+7 (495) 921-22-73
Москва, ул. Буженинова д.30 / 9:00 - 19:00
Москва
+7 (495) 921-22-73
, ул. Буженинова д.30 / 9:00 - 19:00
Санкт-Петербург
+7 (812) 314-35-43
, наб.канала Грибоедова, дом 5, офис 512 / 9:00 - 18:00
Калининград
+7 (4012) 77-94-25
, ул. Генделя, д.5 / 9:00 - 18:00
Брянск
+7 (4832) 72-12-98
, б-р Гагарина, 27, офис 228 / 9:00 - 18:00

Особенности бухгалтерского учета и финансовой отчетности клиринговой организации (Модуль 2)

Кратко
Подробное описание
Программа
Прошедшие курсы

Продвинутый курс для клиринговых организаций разработан в целях углубленного изучения ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности на основе соответствующих нормативных актов Банка России (проектов нормативных актов) в организациях, осуществляющих клиринговую деятельность.

Принципиальное отличие данного курса от иных базовых и продвинутых учебных программ Института МФЦ - изучение порядка осуществления учета и составления отчетности с опорой на специфику финансово-хозяйственной деятельности клиринговых организаций. В частности, углубленно изучаются использование счетов бухгалтерского учета по отраслевой специфике и соответствующий аналитический учет, детально рассматривается бухгалтерский учет характерных для клиринговых организаций операций, изучаются вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности клиринговой организации.

О курсе

Продвинутый курс для клиринговых организаций разработан в целях углубленного изучения ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности на основе соответствующих нормативных актов Банка России (проектов нормативных актов) в организациях, осуществляющих клиринговую деятельность.

Принципиальное отличие данного курса от иных базовых и продвинутых учебных программ Института МФЦ - изучение порядка осуществления учета и составления отчетности с опорой на специфику финансово-хозяйственной деятельности клиринговых организаций. В частности, углубленно изучаются использование счетов бухгалтерского учета по отраслевой специфике и соответствующий аналитический учет, детально рассматривается бухгалтерский учет характерных для клиринговых организаций операций, изучаются вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности клиринговой организации.

Некоторые особенности

Курс подготовлен в рамках перехода некредитных финансовых организаций на план счетов и отраслевые стандарты бухгалтерского учета Банка России. В тоже время, курс может быть полезен также и кредитным организациям, осуществляющих клиринговую деятельность.

Преподаватель курса владеет не только методологией бухгалтерского учета и финансовой отчетности как кредитных, так и некредитных финансовых организаций, но и обладает знаниями и пониманием механизмов клиринга, взаимодействия с организаторами торговли и другую специфику деятельности клиринговой организации.

Цели и задачи обучения

  1. Понимание принципов использования счетов учета по отраслевой специфике клиринговой организации и ведения обязательной аналитики.
  2. Понимание принципов составления рабочего плана счетов клиринговой организации.
  3. Знание номенклатуры и основных требований отраслевых стандартов бухгалтерского учета Банка России, применяемых клиринговой организации.
  4. Углубленное знание и возможность применять на практике ОСБУ, регулирующих учет операций по оказанию услуг клиринговой организацией.
  5. Понимание состава и структуры финансовой (бухгалтерской) отчетности клиринговой организации, умение ее «читать» и составлять.

Планируемые результаты обучения для слушателей

По окончании обучения слушатели смогут:

  1. Составить рабочий план счетов для клиринговой организации.
  2. Осуществлять бухгалтерский учет операций клиринговой организации, используя общие и специализированные стандарты.
  3. «Читать» и составлять финансовую (бухгалтерскую) отчетность организатора торговли, клиринговой организации, включая годовую и промежуточную отчетность, пояснения и комментарии.
  4. Реализовывать, участвовать в полноценной реализации индивидуального плана перехода на ЕПС и ОСБУ клиринговой организации, не являющейся кредитной организацией.

Методы обучения

Обучение включает в себя теоретические и практические занятия с разбором примеров, ответы на вопросы участников.

В целях наиболее эффективного понимания и возможностей практического применения полученных знаний применяются кейсов по отражению в бухгалтерском учете конкретных финансово-хозяйственных операций и составлению финансовых отчетов.

Преподавательский состав

Ведущий преподаватель Института МФЦ (аттестованный аудитор, аттестованный профессиональный бухгалтер и аттестованный налоговый консультант), глубоко владеющий МСФО, РСБУ, блестяще знающий специфику деятельности участников финансового рынка, принимавшем участие в проведении корпоративного обучения группы Московская биржа по вопросам бухгалтерского учета и финансовой отчетности в рамках перехода на ЕПС и ОСБУ.

Дополнительно возможно участие сотрудников Банка России (Департамент бухгалтерского учета и отчетности). При заказе корпоративного обучения можно обсудить интересующий состав преподавателей.

Продолжительность и формы обучения

24 академических часа. Дневная форма: три дня по 8 часов. Вечерняя форма: 6 дней по 4 часа.

Контроль полученных знаний

Входной контроль имеющихся знаний на продвинутом курсе, как правило, не проводится, но может быть организован в случае корпоративного обучения по желанию Заказчика (по материалам изученного Базового курса).

По окончании обучения возможно проведение контроля полученных знаний посредством проведения контрольной работы, рассчитанной на 1 (один) академический час, включающей в себя: тесты и кейс.

При этом время для проведения контрольной работы и анализа ее итогов не включается в основное учебное время, идет дополнительно к 24 (двадцати четырем) часам проведения курса и не предполагает дополнительной оплаты со стороны Заказчика (слушателя).

При формировании программы корпоративного обучения контроль имеющихся и/или полученных знаний осуществляется по требованию Заказчика.

Дальнейшие возможности для выпускников продвинутого курса

  1. Пройти обучение со скидками на иных продвинутых, специализированных и дополнительных программах (модулях) в области ЕПС, ОСБУ и МСФО Института МФЦ.
  2. По итогам очного освоения не менее 3 (трех) программ (модулей) в области ЕПС, ОСБУ и МСФО, претендовать на получение Диплома о профессиональной переподготовке установленного образца на ведение нового вида профессиональной деятельности.

 

Требования к слушателям

Целевая аудитория

Курс рассчитан, в первую очередь, на главных бухгалтеров и сотрудников бухгалтерских, финансовых служб клиринговых организаций.

Кроме того, данный курс будет полезен руководителям высшего и среднего звена, специалистам в области внутреннего контроля, внутреннего учета (бэк-офиса), ПОД/ФТ, в области финансового контроля, внутреннего аудита.

Предпочтительно предварительное освоение слушателями базового курса Института МФЦ «Основы бухучета и финотчетности в НФО» в объеме 32 часов и/или знание основ МСФО.

Выдаваемые документы

Документы об обучении

Удостоверение установленного образца о повышении квалификации по дополнительной профессиональной программе.

Данный документ является одним из трех этапов для получения Диплома о профессиональной переподготовке установленного образца на ведение нового вида профессиональной деятельности в области бухгалтерского учета и финансовой отчетности в некредитных финансовых (НФО) - в случае, если слушатель изъявит такое желание и пройдет обучение по иным соответствующим программам (модулям) в Институте МФЦ.

Кроме того, слушатели, являющиеся аттестованными профессиональными бухгалтерами, смогут получить документ о ежегодном обязательном повышении квалификации.

Скидка

Скидки - в размере от 10 до 15 процентов предоставляются клиентам Института / Учебного центра МФЦ; в размере 20 (двадцати) процентов при указании АНО «ИДПО МФЦ» в качестве обучающей организации в Плане обучения в рамках перехода НФО на ЕПС и ОСБУ.

Программа учебного курса

  1. Специфика бухгалтерского учета в клиринговых организациях.
  1. Особенности бухгалтерского учета с использованием счетов 30416, 30418, 30420, 30421, 30422, 30423, 30424, 30425 и 30426 (отражение результатов клиринга) для клиринговых организаций (далее - «КО»), являющимися/не являющимися центральным контрагентом (далее - «ЦК»).
  2. Влияние на бухучет наличия индивидуального клирингового обеспечения (ИКО):
  • в виде денежных средств в рублях, иностранной валюте, ценных бумаг, банковских гарантий и т.д.;
  • ИКО, полученного КО для разных целей участников клиринга;
  • наличия/отсутствия НДС в составе ИКО.
  1. Пример порядка ведения аналитического учета по счетам 30420, 30421, 30422, 30423, 30424, 30425, и 30426 для КО, являющимися/не являющимися ЦК.
  2. Особенности бухучета депозитной маржи, вариационной маржи и отражения прибыли/убытка КО, являющего ЦК на срочном рынке.
  3. Необходимость, либо отсутствие необходимости отражения в бухгалтерском учете рыночной стоимости срочных контрактов, стороной которых является ЦК.
  4. Бухгалтерский учет исполнения срочных контрактов, завершающихся поставкой товара, стороной которых является ЦК.
  5. Бухгалтерский учет исполнения контрактов на спот-рынке, завершающихся поставкой товара, стороной которых является ЦК.
  6. Особенности бухгалтерского учета операций по переводу денежных средств, составляющих ИКО, включающих НДС, в состав коллективного клирингового обеспечения и из состава коллективного ИКО для КО, являющимися/не являющимися ЦК.
  7. Особенности бухгалтерского учета отражения прибыли/убытка КО, являющейся ЦК по договорам с биржевым товаром на товарном спот-споте в случае дефолта стороны по сделке, например, при отличии цен сделки покупки-продажи товара.
  1. Составление и представление бухгалтерской (финансовой) отчетности клиринговой организацией.
  1. Нормативный акт Банка России: «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров».
  2. Общие принципы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, применяемые всеми типами НФО.
  3. Годовая и промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность. Состав годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности: Отчет о финансовом положении (бухгалтерский баланс), Отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе (отчет о финансовых результатах), Отчет об изменениях собственного капитала, Отчет о потоках денежных средств, Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности.
  4. Особенности составления бухгалтерской (финансовой) отчетности клиринговой организацией.
  5. Примеры (кейсы) по бухгалтерской (финансовой) отчетности.
  1. Реализация индивидуального плана перехода клиринговой организации на ЕПС и ОСБУ.
  1. Примерная номенклатура внутренних документов и некоторые рекомендации по разработки отдельных документов.
  2. Формирование учетной политики.
  3. Составление таблицы соответствия плана счетов.
  4. Трансформация бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Прошедшие курсы

Название курса Даты проведения Место проведения Итоги
Особенности бухгалтерского учета и финансовой отчетности клиринговой организации (Модуль 2) 17 октября 2016 →
25 октября 2016
Центральный офис - г. Москва
Особенности бухгалтерского учета и финансовой отчетности клиринговой организации (Модуль 2) 22 июня 2016 →
01 июля 2016
Центральный офис - г. Москва

Менеджер курсов

Иванова Мария
Иванова Мария

Единый многоканальный телефон (495) 921-2273

Тел./Факс: (495) 964-9410, 964-3190 (доб. 134)

E-mail:  seminar2@educenter.ru

Поделиться!