+7 (495) 921-22-73
Москва, ул. Буженинова д.30 / 9:00 - 19:00
Москва
+7 (495) 921-22-73
, ул. Буженинова д.30 / 9:00 - 19:00
Санкт-Петербург
+7 (812) 314-35-43
, наб.канала Грибоедова, дом 5, офис 512 / 9:00 - 18:00
Калининград
+7 (4012) 77-94-25
, ул. Генделя, д.5 / 9:00 - 18:00
Брянск
+7 (4832) 72-12-98
, б-р Гагарина, 27, офис 228 / 9:00 - 18:00

Повышение квалификации налоговых консультантов «Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения»

Кратко
Подробное описание
Программа
Прошедшие курсы

Приглашаем Вас, пройти курсы повышения квалификации по утвержденным программам для продления соответствующего квалификационного аттестата.

Стоимость обучения:

Вид аттестата

Стоимость (руб.)

Он-лайн участие (вебинар)

Налоговый консультант/юрист

9 000

только личное присутствие на занятиях

 

Продолжительность спецкурса - 40 академических часов

Все вопросы освещаются с учетом изменений, внесенных в Законодательство РФ по налогам и сборам.

Выдаваемые документы

После прохождения обучения выдается сертификат соответствующего образца, что является необходимым условием для продления квалификационного аттестата.

Программа учебного курса

 

п/п

 

Наименование услуг

(название семинара/тренинга)

Объем услуг

(дней/ количество академических часов)

Даты начала и окончания

срока оказания услуг

  1.  

Валютный учёт и контроль (валютные операции: правовые основы, учет и налогообложение. Курсовые разницы при сделках в иностранной  валюте и  пр.)

16

13-14 декабря

  1.  

«Первичка»: что и как проверяют контролирующие органы

8

23 декабря

  1.  

Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете 

16

15 и 16 декабря

  1.  

НДС, налог на прибыль, налог на имущество организаций: сложные вопросы исчисления и уплаты (в разъяснениях и комментариях Минфина Росии и ФНС России)

8

19  декабря

  1.  

Затраты и себестоимость в бухгалтерском и налоговом учете

 

16

12 и 14 декабря

  1.  

Все о заработной  плате для бухгалтера: учетные, налоговые, правовые вопросы  

8

 

 

 

12 декабря

 

 

 

  1.  

Расчеты с подотчетными лицами, операции с денежной наличностью: разбираем сложный ситуации

8

 

 

20 декабря

 

  1.  

Суммированный учет рабочего времени для целей оплаты труда: практика применения, сложные случаи

8

13 декабря

  1.  

Командировочные и представительские расходы : учет, расчеты, налоги

8

28 ноября 

  1.  

МПЗ в бухгалтерском и налоговом учете: сложные ситуации

8

29 ноября

  1.  

Учет основных средств, нематериальных активов, запасов

8

7 декабря

  1.  

Инвестиционно-строительная деятельность: учет и налоги

8

20 декабря

  1.  

Отчетность : сложные ситуации. Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения

8

21 декабря

  1.  

 

Отчетность РСБУ и МСФО

 

8

19  декабря

  1.  

Договоры и обязательства: новеллы ГК РФ, сложные вопросы, обзор судебной практики

8

13 декабря

  1.  

Стандарты бухгалтерского учета (РСБУ/ПБУ) в 2017году: последние изменения, сложные ситуации.

8

22 декабря

 

 

Валютный учёт и контроль (валютные операции: правовые основы, учет и налогообложение. Курсовые разницы при сделках в иностранной  валюте и  пр.)

  1. Нормативно-правовая база валютного регулирования в Российской Федерации.
  2. Последние изменения валютного законодательства Российской Федерации.
  3. Порядок открытия и ведения счетов резидентов за пределами территории Российской Федерации.
  4. Правила осуществления резидентами валютных операций за счет средств, находящихся на счетах за рубежом.
  5. Порядок передачи уполномоченными банками информации о нарушениях их клиентами валютного законодательства Российской Федерации.
  6. Действие федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» 173-ФЗ. Проекты будущих изменений Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». 
  7. Действие валютного законодательства в связи с принятием Федерального закона от 161-ФЗ «О национальной платежной системе». 
  8. Особенности проведения валютных операций резидентами и нерезидентами. Валютный контроль при осуществлении валютных операций, связанных с внешнеторговой деятельностью, получением и предоставлением кредитов и займов.
  9. Паспорт сделки: оформление и ведение паспорта сделки в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.
  10. Представление резидентами в уполномоченный банк справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документах при осуществлении внешнеторговой деятельности. Изменения правил валютного контроля, осуществляемого с участием таможенных органов.
  11. Вопросы декларирования товаров и информационного обмена между ФТС России и уполномоченными банками.
  12. Выявление нарушений законодательства, предусмотренных КОАП РФ. Классификация и содержание правонарушений валютного законодательства с учетом последних изменений нормативной правовой базы.
  13. Валютный контроль. Особенности расчетов по внешнеторговым договорам. Валютное регулирование и валютный контроль в сфере внешнеэкономической деятельности.
  14. Государственный финансовый контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями и валютными биржами.
  15. Правила представления органами и агентами валютного контроля в уполномоченный Правительством Российской Федерации орган валютного контроля необходимых документов и информации.
  16. Предупреждение правонарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. 

«Первичка»: что и как проверяют контролирующие органы

  • Новации 2016 года по первичной документации. Что важно знать о наличных и безналичных расчетах в 2016 году. Как правильно оформить кассовые операции и не попасть под штрафные санкции. Полномочия банков. Универсальный передаточный документ (УПД) и универсальный корректировочный документ (УКД): для чего и для кого нужен, как использовать на спецрежимах, сложности применения, плюсы и минусы УПД и УКД.
  • Электронный документооборот. Поделимся опытом: какие сложности возникают у компаний при использовании электронных документов. Оценка налоговых последствий перехода на электронный документооборот.
  • Первичные документы по наиболее важным фактам хозяйственной жизни компании: кто и когда должен оформить транспортную накладную. Можно ли расходы на перевозку груза подтвердить ТН по самостоятельно разработанной форме. ТОРГ-12, документы для учета ГСМ (талоны, топливные карты, путевые листы). Надо ли указывать в путевом листе маршрут следования: «Удобная» первичка по учету основных средств и МПЗ, командировочным расходам. Условные единицы в первичном документе. Оправдание сделки: договор подряда, консультационные услуги, маркетинговые исследования, договор аренды и др. Идеальный акт об оказании услуг для контролирующих органов; первичка по учету труда и зарплаты. Оформление первичных документов на вознаграждение за объем продаж, при возврате товара. Косвенное подтверждение расходов – какие документы можно принять к учету и не вызвать претензий контролирующих органов.
  • Хранение документации: сроки и организация хранения документов; ответственность руководителя и бухгалтера за хранение документации. Восстановление утраченной первички – действия должностных лиц компании; печать: когда должна стоять на документах и какая может быть, чтобы подтвердить расходы; приказ о праве подписи. Передача права подписи на основании приказа и доверенности. Использование факсимильной подписи. Несвоевременное получение документов. Некомплектные документы.
  • Полномочия налоговых, следственных и правоохранительных органов (Практика применения Закона от 22.10.2014г. №308-ФЗ):какие первичные документы могут быть истребованы у налогоплательщиков и какие положены штрафы за непредставление документов; на что обращают внимание контролирующие органы при исследовании первичных документов. Как контролирующие органы выявляют поддельные первичные документы; какие документы налогоплательщика могут подтверждать получение необоснованной налоговой выгоды по критериям Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 №53 (наличие основных средств, материальных ресурсов; необходимое количество персонала и т.д.); когда и какие первичные документы могут служить основанием для возбуждения уголовного дела в отношении должностных лиц организации за неуплату налогов; ответственность за налоговые преступления: за что отвечает руководитель, а за что главбух.

 

Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете

 

  1. Доходы в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Сравнение понятий: Доходы в бухгалтерском учете (по российским стандартам, по МСФО) с Доходами в налоговом учете.
  • Общее определение стоимости (размера) в зависимости от видов доходов в бухгалтерском учете (по российским стандартам, по МСФО) и в налоговом учете с учетом судебной практики.
  • Общий порядок признания доходов в бухгалтерском учете и налоговом учете с учетом судебной практики.
  • Особенности признания отдельных видов доходов от реализации товаров, работ, услуг в бухгалтерском учете (по российским стандартам, по МСФО) и в налоговом учете с учетом судебной практики: реализация товаров по возмездным прямым договорам и посредническим договорам, включая операции возврата товаров; безвозмездная передача товаров; реализация подрядных (субподрядных) работ; возмездное и безвозмездное оказание услуг; доходы от договоров аренды.
  • Особенности признания внереализационных (прочих) доходов в бухгалтерском учете (по российским стандартам, по МСФО) и в налоговом учете с учетом судебной практики.
  1. Расходы в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Сравнение понятий: Расходы в бухгалтерском учете (по российским стандартам, по МСФО) с Расходами в налоговом учете (обоснованность с учетом судебной практики).
  • Понятие необоснованной налоговой выгоды с учетом судебной практики.
  • Общее определение размера в зависимости от группировки расходов (МПЗ, расходы на оплату труда, амортизация, прочие) в бухгалтерском учете и в налоговом учете с учетом судебной практики.
  • Общий порядок признания расходов в бухгалтерском учете (и налоговом учете с учетом судебной практики.
  • Особенности признания отдельных видов расходов в бухгалтерском учете и в налоговом учете с учетом судебной практики: прямые и косвенные расходы.
  • Особенности признания внереализационных (прочих) расходов в бухгалтерском учете и в налоговом учете.
  • Резервирование в бухгалтерском и налоговом учете.

 

НДС, налог на прибыль, налог на имущество организаций: сложные вопросы исчисления и уплаты (в разъяснениях и комментариях Минфина Росии и ФНС России)

  1. Сложные вопросы исчисления и уплаты НДС:
  • Особенности определения объекта налогообложения НДС и формирования налоговой базы по различным операциям, в т.ч. по операциям передачи для собственных нужд с учетом судебной практики.
  • Порядок применения изменений по определению места реализации электронных услуг.
  • Изменения порядка учета операций в связи с изменениями гражданского законодательства, в т.ч. по расчетам векселями, по способам обеспечения исполнения обязательств, в отношении сумм неосновательного обогащения, связанных или не связанных с реализацией.
  • Изменения порядка применения нулевой ставки и вычетов при применении нулевой ставки.
  • Методика ведения раздельного учета операций с учетом изменений налогового законодательства в связи с расширением применения льгот. Восстановление НДС при получении субсидии из федерального бюджета на возмещение затрат на создание объектов инфраструктуры.
  • Отличие внесения исправлений в счет – фактуру и оформление корректировочных счетов – фактур. Возможность не составления счетов-фактур при реализации неплательщику НДС в рамках агентского договора.
  • Вычет НДС по услугам специальной оценки условий труда, если расходы частично подлежат зачету ФСС в счет взносов.
  • Вычет НДС у покупателя, если НДС предъявлен по освобожденным от налога операциям.
  • Ответственность при неправильном заполнении налоговой декларации по НДС.
  1. Сложные вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль:
  • Особенности признания доходов для целей налога на прибыль. Условия применения рыночных цен. Размер признаваемых доходов и даты их признания.
  • Особенности учета доходов, не признаваемых для целей налогообложения прибыли, в т.ч. по некоммерческим организациям.
  • Особенности признания расходов обоснованными с учетом судебной практики. Понятие обоснованной выгоды с учетом изменения норм первой части Налогового кодекса РФ и гражданского законодательства.
  • Применение понятия нормирования расходов и учетной политики для целей налогообложения.
  • Варианты сближения налогового учета с бухгалтерским.
  • Учет для целей налога на прибыль задолженности, выраженной в у.е. и признанной безнадежной в связи с ликвидацией должника либо с истечением срока исковой давности.
  • Учет контролируемой задолженности перед иностранной организацией с учетом изменений налогового законодательства.

 

Затраты и себестоимость в бухгалтерском и налоговом учете

Общие вопросы

Различие задач бухгалтера в области бухгалтерского и налогового учета. Какая отчетность достоверная. Технология определения налоговых рисков. Что бывает за неправильный бухгалтерский учет расходов. Сближаются или отдаляются бухгалтерский и налоговый учета расходов. Возможности и ограничения учетных политик как средства сближения бухгалтерских и налоговых расходов. 

 

Основные средства как расход

Чем регулируется бухгалтерский учет основных средств в 2016 и 2017 году – с чем сравнивать их налоговый учет

Учет сложного объекта – не так, как в бухгалтерском учете

Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих, которых нет в бухгалтерском учете

«Подводные камни» амортизационной премии

Налоговые и бухгалтерские даты и сроки амортизации – в чем можно и в чем нельзя избежать различий

Амортизация модернизированного/реконструированного объекта – можно ли избежать ПБУ 18/02

Амортизация неотделимых улучшений арендованного имущества – налоговые возможности, которых не в бухгалтерском учете и наоборот

Ремонт или модернизация – бухгалтерский и налоговый понятийный аппарат, критерии и примеры различения

Выбытие – различаются ли бухгалтерские и налоговые его основания, порядок признания и оценки связанных с ним расходов и доходов

Расходы по основным средствам, которые могут или должны быть только в бухгалтерском учете  

 

НМА и НИОКР как расход

Налоговые и бухгалтерские критерии капитализации расходов на нематериальные объекты 

Отличия между бухгалтерским учетом расходов, связанных с НМА и бухгалтерским учетом расходов, связанных с основными средствами

Амортизация НМА в налоговом и бухгалтерском учете

Бухгалтерский и налоговый учет затрат на доработку программного обеспечения. ЗD-модели

Основные проблемы бухгалтерского и налогового учета расходов на НИОКР. 

 

Материальные расходы

Чем регулируется бухгалтерский учет МПЗ в 2016 и 2017 году – с чем сравнивать их налоговый учет

Структурные отличия налоговых материальных расходов от бухгалтерских расходов, связанных с МПЗ

Кому выгодно постепенное списание в налоговом учете неамортизируемого имущества

Какие нормы позволяют и не позволяют одинаково признавать расходы на приобретение работ и услуг

Природоохранные и горно-подготовительные расходы в налоговом и бухгалтерском учете 

Нормы естественной убыли и технологические потери.

Оценка готовой продукции как будущего расхода в налоговом и бухгалтерском учете

Расходы на специальную одежду и др. СИЗ – роль норм и специальной оценки рабочих мест для налогового и бухгалтерского учета, «уходящие» особенности бухгалтерского учета.

 

Расходы на оплату труда

Необходимые и достаточные условия налогового учета расходов на оплату труда

Премии и надбавки – условия отнесения к налоговым расходам

Выходные пособия – налоговые риски 2014-2016 годов

Премии и надбавки – условия отнесения к налоговым расходам

Форменная одежда – две нормы для налогового учета расходов

Отпускные расходы в налоговом учете – «учебный пример» по принятию решения в дискуссионной ситуации, о приоритете специальных норм перед общими

Оплата жилья за работника – его доход или расходы организации.

 

Прочие расходы

Когда признаются расходы на «вспомогательные» работы и услуги.

Приобретение и внедрение программ для ЭВМ.

Аренда – роль сроков и регистраций в признании расходов.

Налоговый и бухгалтерский учет операций лизинга – основные различия

Зарубежные командировки в налоговом и бухгалтерском учете – плодить ли различия между учетами

НДС как налоговый расход: предъявленный, исчисленный, начисленный. доначисленный, восстановленный. По чьим правилам НДС становится расходом в бухгалтерском учете

 

Расходы на освоение природных ресурсов

Виды расходов и их налоговый учет, неизбежность различий с бухгалтерским учетом

 

Внереализационные доходы и расходы

Проценты по долговым обязательствам – два подхода к пониманию принципа начисления в налоговом и бухгалтерском учете

Суммовые и курсовые разницы – какие разницы между ними и с бухучетом еще остались  в гл.25 НК РФ

Резервирование сомнительных долгов – нюансы и проблемы,

Списание безнадежных долгов в бухгалтерском и налоговом учете – правила какого учета ведущие

Налоговые убытки при уступке прав требования – когда они «есть» и когда их «нет»

Уступка прав требования – ее налоговые недостатки и преимущества.

Налоговые расходы по операциям с ценными бумагами и ФИСС: проще подсчет -  ближе  с бухгалтерскому учету

 

Другие вопросы признания расходов

Распределяемые доходы и расходы – когда и какие. Расходы будущих периодов в законе «О бухгалтерском учете».  

Прямые и косвенные расходы – диапазон и пределы их вариативности.

«Опоздавшие» расходы – ошибка или новые обстоятельства, как применять ст.54 НК РФ.

 

НДФЛ, пособия, страховые взносы: новое в практике исчисления

1. Налоговые агенты: обязанности и ответственность за их неисполнение.
2. Ежеквартальная отчетность – усиление контроля за налоговыми агентами. Форма 6-НДФЛ за год: порядок заполнения, официальные разъяснения, нестандартные ситуации, типичные ошибки, практические примеры. Контрольные соотношения: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
3. Даты получения и выплаты дохода, даты удержания НДФЛ и сроки перечисления: отражение в налоговом учете и отчетности.
4. Сроки выплаты выплаты заработной платы: согласование требований ТК РФ и НК РФ.
5. Обязанности налоговых агентов по предоставлению налоговых вычетов:  

  • стандартные вычеты в нестандартных ситуациях;
  • социальные налоговые вычеты, предоставляемые налоговыми агентами;
  • имущественный налоговый вычет: официальные разъяснения и судебная практика.

6. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ организациями, принимающими на работу иностранных граждан:

  • из стран – членов ЕАЭС;
  • высококвалифицированных специалистов;
  • осуществляющих деятельность на основании патента.

7. Последние разъяснения уполномоченных органов и Верховный Суд об особенностях налогообложения отдельных выплат.
8. Конституционный Суд РФ о необходимости возврата излишне удержанного НДФЛ налоговым агентом.
Страховые взносы в 2016 году (Закон № 212-ФЗ) и в 2017 году (Глава 34 НК РФ): сходство и различия.
1. Объект обложения.
2. База для начисления взносов.
3. Верховный Суд РФ о порядке уплаты взносов с выплат социального характера.
4. Особенности обложения взносами отдельных выплат.
5. Отчетность.
6. Переходный период.
 

Все о заработной  плате для бухгалтера: учетные, налоговые, правовые вопросы

  • Трудовой договор и договор гражданско-правового характера: способ оптимизации налогообложения или нарушение законодательства. Судебная практика: анализ и комментарии. Налоговые последствия переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые.
  • Заработная плата: постоянная и переменная часть.
    • Выплаты, установленные ТК РФ, и выплаты, предусмотренные локальным нормативным актом.
    • Оплата за работу в выходной день, за сверхурочную работу.
    • Доплаты за выполнение дополнительных обязанностей: совмещение должностей или совместительство.
  • Гарантии и компенсации в рамках трудовых отношений и вне трудовых отношений.Особенности предоставления, «степень свободы» работодателя, налогообложение гарантий.
  • Направление работников в командировки: изменения в 2016 году.
  • Увольнение работников
  • Расходы исполнителей в рамках договоров ГПХ
  • Определение расчетного периода в нестандартных ситуациях
  • Выплаты, включаемые в расчет
  • Особенности порядка учета премий в среднем заработке
  • Оплата отпусков и компенсация за неиспользованный отпуск
  • Выплаты при увольнении
  • Алгоритмы расчета пособий
  • Исчисление пособий из МРОТ
  • Ограничение размера пособий МРОТ
  • Особенности назначения пособий совместителям
  • Средний заработок: порядок исчисления в различных ситуациях.
  • Пособия за счет средств ФСС РФ: сложные вопросы.

Все вопросы освещаются с учетом последних изменений, внесенных в законодательные и нормативно-правовые акты, официальных комментариев (письма Минфина России, ФНС России) по отдельным вопросам по состоянию на момент проведения семинара.

Расчеты с подотчетными лицами, операции с денежной наличностью: разбираем сложный ситуации

  1. Общие положения.
    1. Бухгалтерский и налоговый учет расчетов. Учетная политика организации.
    2. Расчеты с подотчетными лицами по хозяйственно – операционным расходам (оформление приобретения МПЗ, расчетов с поставщиками и подрядчиками по работам и услугам и др.). Документооборот расчетов с подотчетными лицами, особенности применения первичных документов в 2016 году. Использование материалов судебной практики.
    3. Учет расчетов с подотчетными лицами, в т.ч. кассовые операции, по расчетным и кредитным картам. Расчеты по корпоративным банковским картам.
  2. Командировки по России.
    1. Понятие служебной командировки, дата отъезда и дата приезда, сроки с учетом изменений. Особенности, вытекающие из норм Трудового кодекса РФ,
    2. Документальное оформление командировки: определение на основании документов даты начала и даты окончания командировки. Учет выданных авансов. Учет возмещаемых расходов (по проезду, по найму жилого помещения, суточных). Особенности учета документов при отъезде в командировку и возвращения из командировки из пунктов, не установленных заданием.
    3. Учет однодневных командировок, учет расходов при задержках в командировке (по собственному желанию, по производственной необходимости).
    4. Особенности оформления расходов при поездке в командировку на служебном или личном транспорте; в других нестандартных ситуациях с учетом изменений нормативных правовых актов.
  3. Командировки за рубеж.
    1. Особенности документального оформления командировки в страны дальнего и ближнего зарубежья с учетом определения сроков командировки.
    2. Валютное регулирование расчетов по командировочным расходам. Учет расчетов с подотчетными лицами по валютным операциям в случаях несовпадения валют, выданных в подотчет и отраженных в первичных документах. Учет курсовых разниц.
  4. Представительские расходы.
    1. Понятие представительских расходов, документальное оформление представительских расходов, с учетом рекомендаций судебной практики.
    2. Бухгалтерский учет затрат на офисные нужды и представительские цели.
    3. Учет затрат на представительские расходы в целях налогообложения.
  5. Налогообложение командировочных и других расходов: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
  6. Типичные ошибки, допускаемые при учете и налогообложении командировочных и представительских расходов: анализ и рекомендации по исправлению.

 

Суммированный учет рабочего времени для целей оплаты труда: практика применения, сложные случаи

  1. Выплаты в пользу работников. Особенности каждой категории выплат с позиций ТК РФ и НК РФ
  2. Учет рабочего времени для целей оплаты труда: виды учета, особенности применения
  3. Составные части заработной платы (базовая, стимулирующая, компенсационная)
    • Базовая часть заработной платы (оклад и часовые ставки)
    • Оплата труда при суммированном учете рабочего времени
    • Стимулирующая часть заработной платы (премирование)
    • Компенсационная часть заработной платы: доплаты за условия труда, отклоняющиеся от нормальных; оплата сверхурочной работы и работы в выходные и праздничные дни; особенности учета сверхурочных часов (при суммированном учете рабочего времени, при вахтовом методе работы); денежная компенсация за увеличенную продолжительность рабочего времени работникам с вредными и или опасными условиями труда
  4. Гарантии: понятие, виды, случаи предоставления. Гарантии в рамках трудовых отношений и иные
  5. Средний заработок: порядок исчисления в различных ситуациях, учет премий и вознаграждений
  6. Компенсации, не являющиеся элементом системы оплаты труда: виды, размеры, условия выплаты, порядок налогообложения

 

Командировочные и представительские расходы : учет, расчеты, налоги

1. Новое в правовом регулировании оформления командировок, учета и налогообложения командировочных расходов

2. Служебная командировка: понятие, виды, сроки. Командировки в пределах населенного пункта. Запрет на командировки для отдельных категорий работников

3. Документальное оформление командировок с учетом последних изменений законодательства: что важно знать бухгалтеру

  • - Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении
  • - Приказ (распоряжение) о направлении в командировку
  • - Командировочное удостоверение

4. Расходы в связи с командировкой: подтверждающие документы, сложные ситуации. Оплата командировки. Суточные в командировке

  • - Проездные расходы
  • - Использование служебного или личного транспорта. Аренда автотранспорта в командировке
  • - Суточные в командировке, затраты на наем жилья, расходы на проживание
  • - Оплата услуг связи в командировке
  • - Страхование жизни командированных работников
  • - Иные расходы в связи с командировкой

5. Возмещение командировочных расходов. Оплата командировки

  • - Первичные документы по командировке. Электронный билет как первичный документ
  • - Экономическая обоснованность затрат на командировки (с учетом разъяснений контролирующих органов)
  • - Выдача денег под отчет. Как правильно отчитаться по подотчетным суммам
  • - Однодневная командировка: особенности оформления с учетом последних изменений. Порядок возмещения работнику затрат, понесенных в однодневной командировке
  • - Расчеты с использованием банковской карточки
  • - Авансовый отчет по командировке

6. Проезд и переезд работника: особенности документального оформления и учета затрат в сложных ситуациях

  • - Переезд работника на новое место работы
  • - Вахтовый метод работы (проезд в вахтовый поселок)
  • - Проезд к месту проведения отпуска и обратно
  • - Командировка на обучение (в т. ч. за рубежом), проезд во время учебного отпуска
  • - Проезд работников вне командировки
  • - Компенсация затрат на проезд и проживание лицам, работающим по ГПД
  • - Переезды в связи с особыми условиями или характером труда (работа в полевых условиях, работа экспедиционного характера и пр.)
  • - Разъездной характер выполнения работ: отличия от командировки, порядок оформления в соответствии с новыми требованиями законодательства

Представительские расходы

7. Представительские расходы, в т. ч. во время командировки (классификация, документальное подтверждение). Нормирование представительских расходов

8. Налогообложение командировочных и представительских расходов в различных ситуациях: налог на прибыль, НДС, НДФЛ (сложные случаи исчисления). Вычет НДС по нормируемым расходам

9. Взносы на социальное страхование в 2016 году. Командировочные расходы и обязательное страхование работника. Новое в администрировании страховых взносов с 01.01.2017

10. Зарубежные командировки: валютное регулирование в части командировочных и представительских расходов. Порядок обложения НДФЛ суточных, выплачиваемых при направлении работников в зарубежные командировки

11. Ответы на вопросы, практические рекомендации

 

МПЗ в бухгалтерском и налоговом учете: сложные ситуации

 

  1. Общие положения в сравнении бухгалтерского и налогового учета:
  • Различие в определении понятий;
  • Сравнение стоимостных показателей, особенности отражения в бухгалтерском учете, отличие бухгалтерского учета от налогового;
  • Даты признания в расходах по бухгалтерскому и налоговому учету;
  • Первичные учетные документы;
  • Электронный документооборот.
  1. Таблица сравнений ФНС.
  2. Учетная политика по бухгалтерскому и налоговому учету. Понятие прямых и косвенных расходов.
  3.  Сравнение отражения стоимости в бухгалтерском и налоговом учете по видам МПЗ: сырье, материалы, готовая продукция, товары, электроэнергия, как товар, и др. виды.
  4. Влияние на учет расчетов по налогу на прибыль.

 

Инвестиционно-строительная деятельность: учет и налоги

  1. Анализ изменений законодательства в сфере инвестиционно-строительной деятельности. Понятия субъектов инвестиционно-строительной деятельности: инвестора, заказчика, подрядчика, генерального подрядчика. Их права и обязанности, особенности совмещения функций лицензирование и участие в СРО. 
  2. Регистрация стройплощадок в форме обособленных подразделений. Налоги и ответственность. 
  3. Договор подряда на капитальное строительство. Документы, подтверждающие расходы на строительство. Порядок выставления форм КС-2, КС-3. Изменение сметной стоимости строительства. Этапы работ по договору и формам КС-2 и КС-3. Влияние документов на исчисление НДС.
  4. Формирование стоимости строящегося объекта. Расходы на проектную документацию. Расходы на благоустройство территории. Учет и налогообложение давальческих материалов в строительстве. Учет временных зданий и сооружений. Учет и налогообложение операций по обременению.
  5. Порядок исчисления и уплаты налога прибыль и НДС при осуществлении строительства, работ по договору строительного подряда, при совмещении функций инвестора, застройщика, заказчика, подрядчика.
  6. Особенности исчисления налога на имущество при совмещении функций инвестора, заказчика, застройщика, подрядчика. 

Учет основных средств, нематериальных активов, запасов

1. Обзор нововведений: 

  • новый ОКОФ и налоговая классификация ОС по амортизационным группам: этой осенью Вам предстоит большая работа по переходу на новые шифры и преобразованные амортизационные группы (Постановление Правительства РФ от 07.07.2016 № 640).
  • изменения в налоговом и бухгалтерском учете ОС в 2016-2017 гг. Новый ФСБУ «Основные средства» с 2018 года: познакомимся поближе. Новые правила упрощенного бухучета ОС в 2016 г. 

2. Признание актива. Особенности учета объектов недвижимости. Новый критерий признания ОС в налоговом учете в 2016 году: как это работает и как соотносится с бухучетом? 
3. Инвентарный объект – делить или объединять? Инвентарный учет в свете нового ОКОФ: классификация и все шифры поменялись. 
4. Документация по основным средствам: ключевые моменты и типичные ошибки. Новые возможности ведения первичной документации. Бремя хранения документов становится все тяжелее. 
5. Первоначальная оценка и ее последующее изменение: настоящее и будущее. Новые правила оценки ОС при ведении упрощенного бухучета в 2017 г. Оценка по кадастровой стоимости: что должен знать бухгалтер, чтобы не было мучительно больно платить налог на имущество. Переоценки и проверки на обесценение: зачем и как? 
6. Вычет «входного» НДС – все нюансы, новая позиция Минфина 
7. Определение срока полезного использования и особенности начисления амортизации с учетом новой налоговой классификации ОС. 
8. Учет расходов на содержание и эксплуатацию объектов. Учет расходов на ремонт основных средств. Все сложные вопросы. 
9. Аренда амортизируемого имущества: типичные и новые сложности признания расходов и вычета НДС. Новый порядок учета предметов аренды в 2018 г. 
10. Инвентаризация основных средств. Плановые и внеплановые инвентаризации. Оформление недостач и излишков. 
11. Выбытие основных средств: признание доходов и расходов, списание убытков по сделке в налоговом учете. Случаи восстановления НДС (новые прогрессивные разъяснения ФНС). Оценка запчастей и материалов, оставшихся после ликвидации. Когда на самом деле обязательна утилизация и сдача драгметаллов? Обязательно ли оприходовать запчасти и прочие материалы: развеем мифы. Особенности списания погибших или похищенных объектов. 

 

МСФО и ПБУ: сопоставляем стандарты

Различия и пути сближения в принципах ведения бухгалтерского учета и формирования финансовой отчетности.

Понятие оценочных значений, порядок их отражения в соответствии с МСФО 8 «Учетная политика, оценки и ошибки» и ПБУ 21/2008.

Определение и применение понятия выручки с точки зрения МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями», МСФО 18 «Выручка» и ПБУ 9/99 «Доходы организации».

«Отчет о движении денежных средств» (классификация денежных потоков, отражение денежных потоков в ОДДС, раскрытие информации о составе денежных средств и денежных эквивалентов в бухгалтерской отчетности) МСФО 7 «Отчет о движении денежных средств» и ПБУ 23/2011

«Учет основных средств» (новое понятие инвентарного объекта; включение в себестоимость ОС ликвидационных обязательств; новый порядок отражения затрат на восстановление ОС; прекращение признания ОС и др.

Виды запасов, признаваемых в бухгалтерском учете; себестоимость запасов; текущая оценка запасов; способы текущей оценки запасов; раскрытие информации о запасах в бухгалтерской отчетности согласно МСФО 2 «Запасы» и ПБУ «Учет материально-производственных запасов" ПБУ 5/01»

Виды нематериальных активов, особенности признания. Учет нематериальных активов МСФО 38 «Нематериальные активы» и ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов» (переоценка НМА, изменение первоначальной стоимости НМА, новое в порядке начисления амортизации НМА)

Особенности признания в бухгалтерском учете отдельных видов оценочных обязательств согласно МСФО 37 «Резервы и условные обязательства» и ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы»

Отражение в бухгалтерском учете курсовой разницы, в т.ч. по операциям организации за пределами территории РФ согласно МСФО 21 «Влияние изменений валютных курсов» и ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте»

Отчетность : сложные ситуации. Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения

  • Бухгалтерский учет и отчетность в 2016 году: новое в законодательстве, ориентиры развития
  • Актуальные обновления нормативной правовой базы по бухгалтерскому учету в 2016 гг.
  • Сближение РСБУ с МСФО. Перспективы обновления системы российских стандартов бухгалтерского учета
  • Рекомендации Минфина России по практическим аспектам составления бухгалтерской (финансовой) отчетности
  • Требования к бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2016 год: с какими сложностями может столкнуться бухгалтер
  • НДФЛ: практика исчисления и уплаты в 2016 году
  • Налог на имущество организаций: проблемные вопросы расчета и уплаты
  • Взносы в государственные внебюджетные фонды: новое в законодательстве, особенности исчисления и уплаты
  • Сложные и спорные ситуации при ведении учета, составлении отчетности, исчислении налогов и взносов
  • Ответы на вопросы, практические рекомендации

Отчетность РСБУ и МСФО

  • Концепция РСБУ и Принципы МСФО
  • Представление отчетности по РСБУ и МСФО (IAS)  1
  • Выручка ПБУ 9, 2  МСФО (IAS) 11, 18
  • Основные средства ПБУ 6 и МСФО (IAS) 16
  • Запасы ПБУ 5 и МСФО (IAS) 2
  • Нематериальные активы ПБУ 14, 17 и МСФО (IAS) 38
  • Аренда МСФО (IAS) 17
  • Финансовые инструменты ПБУ 19  МСФО (IAS) 32,39,  (IFRS) 9

Договоры и обязательства: новеллы ГК РФ, сложные вопросы, обзор судебной практики

  1. Условия договора. Форма договоры. Регистрация  прав и их обременений и действительность договоров (новые подходы законодателя и правоприменительной практики). Гражданско-правовые и налоговые последствия несоблюдения установленных законом форм сделок  и их государственной регистрации.
  2. Деловая цель сделки. Новое в судебной практике по необоснованной налоговый выгоде.
  3. Цена договора и налоговый контроль. «Рыночная цена» в налоговом праве. Методы определения рыночных цен в налоговом законодательстве.
  4. Требования к оформлению первичных документов и налоговые последствия ошибок при оформлении документов, подтверждающих исполнение договоров (актов, накладных и т.п.).
  5. Налоговые последствия признания сделок недействительными (ничтожными) и расторжения договоров; взыскания штрафных санкций за нарушение договоров.
  6. Налоговые последствия заключения договоров купли-продажи и мены (переход права собственности, возврат товаров, скидки, условия и доставке товаров).
  7. Налоговые последствия заключения: договоров аренды (арендная плата, неотделимые улучшения, лизинг и т.п.); договоров подряда и возмездного оказания услуг; договоров поручения, комиссии и агентирования.
  8. Налоговые последствия заключения смешанных  договоров; платы за отказ от договора, абонентского договора, законных процентов и др.

 

Стандарты бухгалтерского учета (РСБУ/ПБУ) в 2017году: последние изменения, сложные ситуации

РСБУ в 2017 году

Основные этапы перехода к МСФО в России – что позади, что осталось.

Закон № 402-ФЗ как основа завершения перехода к МСФО

Механизм и инфраструктура завершения перехода к МСФО – организации, органы, документы  

Нормы МСФО (и будущих ФСБУ) в ежегодных Рекомендациях Минфина России аудиторам по проверке годовой отчетности организаций

Рекомендации Фонда «НРБУ БМЦ» – легальная основа для сближения РСБУ с МСФО в переходный период

Программа разработки ФСБУ и изменений ПБУ: что, когда, кто

Основные отличия проектов ФСБУ от действующих ПБУ по основным средствам, запасам, НМА.

Основной вектор изменений в ПБУ 1/2008   

Как завершение перехода к МСФО может повлиять на налогообложение и на соотношение бухгалтерского и налогового учета

 

Проблемные вопросы бухгалтерской (финансовой) отчетности

Общие требования к отчетности – зачем их знать бухгалтеру

Основные средства и незавершенные капитальные вложения

НМА и НИОКРиТР

Финансовые вложения

Материально-производственные запасы

Дебиторская и кредиторская задолженность

Денежные средства и денежные эквиваленты

Источники финансирования (капитал)

Оценочные обязательства

Доходы и расходы будущих периодов

Выручка и себестоимость

Прочие доходы и расходы

Расходы и доходы, относимые на капитал

 

 

Прошедшие курсы

Название курса Даты проведения Место проведения Итоги
Повышение квалификации налоговых консультантов «Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения» 28 ноября 2016 →
23 декабря 2016
Центральный офис - г. Москва

Менеджер курсов

Жальских Марина
Жальских Марина

Единый многоканальный телефон (495) 921-2273

Тел./Факс: (495) 963-4983, 964-3190 (доб. 132)

E-mail: seminar4@educenter.ru

Основные документы

Поделиться!