+7 (495) 921-22-73
Москва, ул. Буженинова д.30 / 9:00 - 19:00
Москва
+7 (495) 921-22-73
, ул. Буженинова д.30 / 9:00 - 19:00
Санкт-Петербург
+7 (812) 314-35-43
, наб.канала Грибоедова, дом 5, офис 512 / 9:00 - 18:00
Калининград
+7 (4012) 77-94-25
, ул. Генделя, д.5 / 9:00 - 18:00
Брянск
+7 (4832) 72-12-98
, б-р Гагарина, 27, офис 228 / 9:00 - 18:00

Система внутреннего контроля в некредитных финансовых организациях (НФО) (текущее регулирование и планируемое реформирование): практические рекомендации для НФО

Кратко
Подробное описание
Программа
Прошедшие курсы
Приглашаем на семинар, в ходе которого вы познакомитесь с лучшими практиками реализации, документирования и оценки системы внутреннего контроля, научитесь понимать требования внешних аудиторов и регулятора (Банка России) в этой области.

В соответствии со ст. 19 Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 6.12.2011 г. экономический субъект обязан организовать и осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни. Кроме того, на сегодняшний день федеральным законодательством возложена обязанность вести внутренний контроль и, в ряде случаев в соответствии с требованиями Банка России, на профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховщиков, негосударственные пенсионные фонды и ряд других категорий НФО.

Банк России разработал проект Концепции организации системы внутреннего контроля для некредитных финансовых организаций (далее - «Концепция»). Предполагается, что каждая НФО будет обязана иметь систему внутреннего контроля, отвечающую всем требованиям Концепции. При этом особенные (отдельные) требования к системе внутреннего контроля отдельных категорий НФО, например, профессиональных участников рынка ценных бумаг, сохранятся и, вероятно, соответствующие нормативные акты Банка России (определяющие такие особенности) будут приведены в соответствие с Концепцией.

Подходы к организации внутреннего контроля зависят от организационно-правовой формы, характера и масштаба деятельности. Самые жесткие требования предъявляются к публичным компаниям и компаниям, наделенным фидуциарной ответственностью, таким как: страховые организации, негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании, профессиональные участники рынка ценных бумаг и нек. др.

Концепция, среди прочего, обязывает НФО осуществлять оценку системы внутреннего контроля на ежегодной основе. Но знаете ли вы насколько эффективна ваша система внутреннего контроля и как продемонстрировать эффективность системы внутреннего контроля заинтересованным сторонам?

Приглашаем на семинар, в ходе которого вы познакомитесь с лучшими практиками реализации, документирования и оценки системы внутреннего контроля, научитесь понимать требования внешних аудиторов и регулятора (Банка России) в этой области.

Скидка

Скидки - в размере от 10 до 15 процентов предоставляются клиентам Института/Учебного центра МФЦ.

Программа учебного курса

I. Концепция организации системы внутреннего контроля для некредитных финансовых организаций (НФО)

  1. Цели системы внутреннего контроля: эффективность и результативность деятельности; достоверность, полнота и своевременность представления отчетности; соблюдение нормативных правовых актов, стандартов СРО, внутренних документов и этических норм; исключение вовлечения организации и его работников в противоправную деятельность.
  2. Пути достижения целей системы внутреннего контроля в НФО: позиция руководителей; три «линии защиты»; внутренние коммуникации; совершенствование системы внутреннего контроля.
  3. Полная система внутреннего контроля в НФО (состав, функции и взаимодействие ее элементов: служба внутреннего контроля (контролер) - СВК, служба внутреннего аудита (внутренний аудитор) - СВА, СДЛ (контроль в сфере ПОД/ФТ), органы управления НФО, главный бухгалтер, ревизионная комиссия, ответственные лица за организацию обработки персональных данных, информационную безопасность.
  4. Необходимость наличия всех элементов в системе внутреннего контроля НФО. Возможности внутреннего совмещения функций, аутсорсинга. Вопросы подчиненности отдельных элементов системы внутреннего контроля НФО (подразделений, должностных лиц).
  5. Основные функции СВК НФО: управление регуляторным риском, анализ целесообразности заключенных договоров, разработка внутренних документов. Отдельные вопросы реализации функций СВК в НФО.
  6. Основные функции СВА НФО: проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля, методологии оценки рисков и процедур управления рисками, бухгалтерского учета и отчетности, способов (методов) обеспечения сохранности имущества, экономической целесообразности и эффективности совершаемых сделок и операций, процессов и процедур внутреннего контроля.
  7. Направления (участки) деятельности НФО, требующие дополнительного контроля, включая: передача отдельных процедур на аутсорсинг, соблюдение прав клиентов (в том числе работа с жалобами), обеспечение непрерывности деятельности, разработка и одобрение новых пенсионных продуктов.
  8. Внутренняя и внешняя отчетность (предоставляемая в Банк России) в процессе реализации системы внутреннего контроля в НФО. Виды отчетов, периодичность ее составления и предоставления.
  9. Надзор Банка России за соблюдением НФО требований к системе внутреннего контроля.

II. Документирование системы внутреннего контроля.

  1. Концепция (положение) системы внутреннего контроля и другие внутренние документы компании, регламентирующие вопросы внутреннего контроля: политика, регламент, процедуры, функциональная структура системы внутреннего контроля, организационная структура системы внутреннего контроля, положение о службе внутреннего контроля, положение о департаменте рисков и другие.
  2. Структура и содержание политики и регламента системы внутреннего контроля.
  3. Роль совета директоров. Принципы корпоративного управления. Кодекс корпоративного поведения. Положение о совете директоров.
  4. Комитеты при совете директоров. Роль комитета по вознаграждениям, комитета по номинациям, комитета по аудиту. Положения о комитетах при совете директоров.
  5. Роль внутреннего аудита. Положение о департаменте внутреннего аудита. Стандарты внутреннего аудита. Три линии защиты.
  6. Роль ревизионной комиссии.
  7. Отчетные документы: карта рисков, пирамида рисков, реестр рисков, отчет о количественном анализе рисков, описание процедур контроля, отчет об эффективности процедур контроля, отчет по мониторингу процедур контроля, отчет по мониторингу корректировки процедур контроля, отчет внутреннего аудитора.
  8. Планы и программы: программа управления рисками, программа исполнения стратегии развития, связывающая стратегические цели компании и оперативные цели структурных подразделений, программа совершенствования системы внутреннего контроля и системы управления рисками, план аудита.

III. Практикум по оценке системы внутреннего контроля.

  1. Оценка системы внутреннего контроля методом COSO и COSO ERM.
  2. Оценка системы внутреннего контроля на основе модели зрелости.
  3. Оценка системы внутреннего контроля на корпоративном уровне и уровне бизнес-процессов.
  4. Оценка системы управления рисками на основе ГОСТ Р ИСО 31000:2010 Менеджмент риска. Принципы и Руководство.
  5. Интегральная оценка системы внутреннего контроля.

Прошедшие курсы

Название курса Даты проведения Место проведения Итоги
Система внутреннего контроля в некредитных финансовых организациях (НФО) (текущее регулирование и планируемое реформирование): практические рекомендации для НФО 20 июня 2018 →
21 июня 2018
Центральный офис - г. Москва

Менеджер курсов

Иванова Мария
Иванова Мария

Единый многоканальный телефон (495) 921-2273

Тел./Факс: (495) 964-9410, 964-3190 (доб. 134)

E-mail:  seminar2@educenter.ru

Поделиться!