Образовательный центр МФЦ→Курсы по рынку ценных бумаг→Подготовка тестовой бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг в соответствии с требованиями Банка России. Составление финансовой отчетности в соответствии с Положением Банка России от 03.02.2016 г. № 532-П

Подготовка тестовой бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг в соответствии с требованиями Банка России. Составление финансовой отчетности в соответствии с Положением Банка России от 03.02.2016 г. № 532-П

Кратко

Подробное описание

Программа

Прошедшие курсы

До 30 ноября 2017 г. профессиональные участники рынка ценных бумаг – далее также «ПУРЦБ» – должны предоставить в контролирующий орган тестовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность за девять месяцев 2017 года, составленную в соответствии с новыми требованиями.

Участие в семинаре будет способствовать не только исполнению ПУРЦБ требований по подготовке тестовой отчетности за девять месяцев 2017 года, но и поможет овладеть приемами составления тестовой отчетности за весь 2017 год.

Кроме того, на семинаре будут даны рекомендации по применению ПУРЦБ Положения Банка России от 03.02.2016 г. № 532-П, позволяющие освоить составление «полноценной» бухгалтерской (финансовой) отчетности ПУРЦБ по завершению переходного периода.

Требования к слушателям

Семинар рассчитан на бухгалтеров, аудиторов ПУРЦБ, а также всех желающих овладеть вопросами составления и основами анализа финансовой отчетности некредитных финансовых организаций, в первую очередь, ПУРЦБ.

Выдаваемые документы

Участникам, прослушавшим все 16 часов семинара, выдается удостоверение о повышении квалификации.

Скидка

Скидки в размере от 10 до 15 процентов предоставляются клиентам Института или Учебного центра МФЦ, а также начиная со второго слушателя от одной организации (10 процентов). Скидка в размере 20 (двадцати) процентов предоставляется организациям, указавшим Институт МФЦ в Плане обучения (изменениях, дополнениях к Плану обучения). В стоимость включаются: кофе-брейк (для «очных» слушателей) и методические материалы.

Специальная льготная стоимость 14 600 (четырнадцать тысяч шестьсот) рублей, предоставляется участникам, прошедших обучение в Институте МФЦ в рамках перехода НФО на ЕПС и ОСБУ.

Программа учебного курса

Первый день

I. «Методологические вопросы. Требования и позиции Банка России».

Общие требования к составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитной финансовой организации-ПУРЦБ, а также тестовой отчетности в 2017 году. Принципиальные изменения Положения Банка России от 03.02.2016 г. № 532-П, внесенные Указанием Банка России от 05.09.2016 № 4128-У.
Вопросы, поступившие в Банк России относительно бухгалтерской (финансовой) отчетности, в том числе тестовой, некредитных финансовых организаций, включая ПУРЦБ (по видам профессиональной деятельности), ответы и комментарии.
Состав годовой и промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Бухгалтерский баланс.
Отчет о финансовых результатах.
Отчет об изменениях собственного капитала.
Отчет о потоках денежных средств.
Составление примечаний. Наиболее значимые и сложные примечания.

II. «Методологические вопросы (продолжение). Позиции и рекомендации аудитора».

Подготовка бухгалтерской (финансовой) отчетности ПУРЦБ, составленной в соответствии с новыми требованиями: принципы, основы, правила и практические подходы.
Корректировка остатков вступительного баланса: основания, первичные документы, выбор отчетного периода.
Нормативное регулирование и методологические основы оценки активов, обязательств и капитала в целях подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности ПУРЦБ, составленной по ОСБУ.
Отражение сумм переоценки стоимости активов и обязательств ПУРЦБ в целях подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности ПУРЦБ, составленной по ОСБУ.
Подготовка и представление тестовой бухгалтерской (финансовая) отчетности ПУРЦБ, составленной по ОСБУ, за девять месяцев 2017 года.

Второй день

III. «Практические вопросы. Трансформация в целях составления тестовой отчетности. Практические примеры».

Модели трансформации. Основополагающие принципы трансформации отчетности. Этапы трансформации отчетности. Понятие трансформационных корректировок. Виды трансформационных корректировок. Корректировки отчетного года и корректировки прошлых лет, взаимосвязь между ними. Методы произведения корректирующих проводок. Формирование и основные положения политики трансформации отчетности в организации. Информационная база трансформации и порядок ее формирования. Сравнительный анализ учетной политики по РСБУ и по ОСБУ. Выявление области корректировок.
Трансформационные корректировки. Формирование макетов форм отчетности в формате ОСБУ и примечаний к ним. Трансформационные таблицы и их подготовка. Порядок выполнения трансформационных (корректирующих) проводок. Документальное оформление корректирующих проводок.
Практические примеры наиболее распространенных трансформационных корректировок для ПУРЦБ, в т.ч. в части трансформации объектов учета, характерных для:

брокерской деятельности;
дилерской деятельности;
управления ценными бумагами;
депозитарной деятельности;
всех вышеуказанных видов деятельности (общих объектов учета).

Подготовка отчетности. Подготовка и оформление баланса, отчета о финансовых результатах, отчета об изменениях собственного капитала. Правила формирования отчета о движении денежных средств. Состав и оформление примечаний к формам отчетности. Подготовка дополнительных отчетов.
Организационные вопросы трансформации: график работы, кадровое обеспечение, инструментарий, ответственность исполнителей и др. Аудит трансформации.
Практический пример отчетности ПУРЦБ, составленной методом трансформации.
Основы элементарного анализа отчетности ПУРЦБ, составленной по ОСБУ.

Прошедшие курсы

Название курса	Даты проведения	Место проведения	Итоги
Подготовка тестовой бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг в соответствии с требованиями Банка России. Составление финансовой отчетности в соответствии с Положением Банка России от 03.02.2016 г. № 532-П	06 июня 2017 → 07 июня 2017	Центральный офис - г. Москва