+7 (495) 921-22-73
Москва, ул. Буженинова д.30 / 9:00 - 19:00
Москва
+7 (495) 921-22-73
, ул. Буженинова д.30 / 9:00 - 19:00
Санкт-Петербург
+7 (812) 314-35-43
, наб.канала Грибоедова, дом 5, офис 512 / 9:00 - 18:00
Калининград
+7 (4012) 77-94-25
, ул. Генделя, д.5 / 9:00 - 18:00
Брянск
+7 (4832) 72-12-98
, б-р Гагарина, 27, офис 228 / 9:00 - 18:00

Завершено обучение по применению МСФО для крупного специализированного депозитария

26 апреля 2018
В апреле 2018 г. Институт МФЦ провел корпоративное обучение по теме: «По применению международных стандартов финансовой отчётности (МСФО)» для крупного специализированного депозитария с участием консультанта-практика, участвовавших в разработке «профильных» ОСБУ по бухгалтерскому учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также разрабатывающих текущие изменения и дополнения к ОСБУ (в соответствии с IFRS 9 «Финансовые инструменты»).

Во время обучения были затронуты самые актуальные вопросы применения международных стандартов финансовой отчётности

Основными вопросами программа были:

  1. Система отраслевых стандартов бухгалтерского учета Банка России, регулирующая учет негосударственных пенсионных фондов и управляющих компапний НПФ.
  2. Единый План Счетов бухгалтерского учета и Отчет о финансовых результатах. Особенности плана счетов для НПФ и УК, требования к аналитическому учету.
  3. Учет ценных бумаг и договоров банковского вклада, в которые размещаются средства пенсионных резервов и инвестируются средства пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов в соответствии с IAS 39 и IFRS 9 c учетом специфики учета негосударственных пенсионных фондов, в т.ч:
  • Порядок учета приобретения и выбытия ценных бумаг;
  • Учет затрат, связанных с приобретением ценных бумаг;
  • Формирование первоначальной стоимости ценных бумаг;
  • Момент признания приобретенных ценных бумаг в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности;
  • Несовпадение даты договора и даты перехода права собственности: последствия;
  • Порядок начисления процентных доходов, премии, дисконта, отнесения на расходы, связанные с приобретением ценных бумаг;
  • Порядок отражения в учете переоценки ценных бумаг;
  • Ценные бумаги, номинал которых выражен в иностранной валюте: амортизированная стоимость, проценты, курсовая разница;
  • Определение сделок РЕПО и займа ценных бумаг, бухгалтерский учет;
  • Расчет амортизированной стоимости и эффективной ставки процента;
  • Признание долговых финансовых инструментов, процентная ставка по которым соответствует рыночной, и процентная ставка по которым не соответствует рыночной;
  • Первоначальное признание долевых финансовых активов, цена приобретения которых отличается от справедливой стоимости;
  • Порядок учета долговых финансовых активов с плавающей процентной ставкой;
  1. Особенности учета операций по финансовым активам при доверительном управлении доверительным управляющим и негосударственным пенсионным фондом, как учредителем управления.
  2. Учет инвестиционного имущества.
  3. Особенности учета операций по финансовым активам после отчетной даты.
  4. Особенности исправления ошибок НПФ и УК.
  5. Вопросы оценки справедливой стоимости в т.ч.

        Определение:

  • Уровни иерархии справедливой стоимости
  • Понятие активного рынка;
  • Методы определения справедливой стоимости.

Обучение включало в себя теоретические и практические занятия с разбором примеров, ответы на вопросы участников.

Благодарим слушателей за активное участие и докладчика за интересное выступление.


Проводятся как открытые курсы на территории Института МФЦ, так и корпоративное обучение по заказу организаций.

Для заказа аналогичного курса в корпоративном формате просьба обращаться к Ивановой Марии или Махнович Инне по тел. +7-495-921-2273 (многоканальный); электронной почте: seminar2@educenter.ru; seminar6@educenter.ru; интернет-сайт: www.educenter.ru