Завершилось очередной семинар по внутреннему контролю для НФО
Банк России разработал проект Концепции организации системы внутреннего контроля для некредитных финансовых организаций (далее - «Концепция»). Предполагается, что каждая НФО будет обязана иметь систему внутреннего контроля, отвечающую всем требованиям Концепции. При этом особенные (отдельные) требования к системе внутреннего контроля отдельных категорий НФО, например, профессиональных участников рынка ценных бумаг, сохранятся и, вероятно, соответствующие нормативные акты Банка России (определяющие такие особенности) будут приведены в соответствие с Концепцией.
Основными вопросами были:
I. Концепция организации системы внутреннего контроля для некредитных финансовых организаций (НФО)
1. Цели системы внутреннего контроля: эффективность и результативность деятельности; достоверность, полнота и своевременность представления отчетности; соблюдение нормативных правовых актов, стандартов СРО, внутренних документов и этических норм; исключение вовлечения организации и его работников в противоправную деятельность.
2. Пути достижения целей системы внутреннего контроля в НФО: позиция руководителей; три «линии защиты»; внутренние коммуникации; совершенствование системы внутреннего контроля.
3. Полная система внутреннего контроля в НФО (состав, функции и взаимодействие ее элементов: служба внутреннего контроля (контролер) - СВК, служба внутреннего аудита (внутренний аудитор) - СВА, СДЛ (контроль в сфере ПОД/ФТ), органы управления НФО, главный бухгалтер, ревизионная комиссия, ответственные лица за организацию обработки персональных данных, информационную безопасность.
4. Необходимость наличия всех элементов в системе внутреннего контроля НФО. Возможности внутреннего совмещения функций, аутсорсинга. Вопросы подчиненности отдельных элементов системы внутреннего контроля НФО (подразделений, должностных лиц).
5. Основные функции СВК НФО: управление регуляторным риском, анализ целесообразности заключенных договоров, разработка внутренних документов. Отдельные вопросы реализации функций СВК в НФО.
6. Основные функции СВА НФО: проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля, методологии оценки рисков и процедур управления рисками, бухгалтерского учета и отчетности, способов (методов) обеспечения сохранности имущества, экономической целесообразности и эффективности совершаемых сделок и операций, процессов и процедур внутреннего контроля.
7. Направления (участки) деятельности НФО, требующие дополнительного контроля, включая: передача отдельных процедур на аутсорсинг, соблюдение прав клиентов (в том числе работа с жалобами), обеспечение непрерывности деятельности, разработка и одобрение новых пенсионных продуктов.
8. Внутренняя и внешняя отчетность (предоставляемая в Банк России) в процессе реализации системы внутреннего контроля в НФО. Виды отчетов, периодичность ее составления и предоставления.
9. Надзор Банка России за соблюдением НФО требований к системе внутреннего контроля.
II. Документирование системы внутреннего контроля.
1. Концепция (положение) системы внутреннего контроля и другие внутренние документы компании, регламентирующие вопросы внутреннего контроля: политика, регламент, процедуры, функциональная структура системы внутреннего контроля, организационная структура системы внутреннего контроля, положение о службе внутреннего контроля, положение о департаменте рисков и другие.
2. Структура и содержание политики и регламента системы внутреннего контроля.
3. Роль совета директоров. Принципы корпоративного управления. Кодекс корпоративного поведения. Положение о совете директоров.
4. Комитеты при совете директоров. Роль комитета по вознаграждениям, комитета по номинациям, комитета по аудиту. Положения о комитетах при совете директоров.
5. Роль внутреннего аудита. Положение о департаменте внутреннего аудита. Стандарты внутреннего аудита. Три линии защиты.
6. Роль ревизионной комиссии.
7. Отчетные документы: карта рисков, пирамида рисков, реестр рисков, отчет о количественном анализе рисков, описание процедур контроля, отчет об эффективности процедур контроля, отчет по мониторингу процедур контроля, отчет по мониторингу корректировки процедур контроля, отчет внутреннего аудитора.
8. Планы и программы: программа управления рисками, программа исполнения стратегии развития, связывающая стратегические цели компании и оперативные цели структурных подразделений, программа совершенствования системы внутреннего контроля и системы управления рисками, план аудита.
II. Практикум по оценке системы внутреннего контроля.
1. Оценка системы внутреннего контроля методом COSO и COSO ERM.
2. Оценка системы внутреннего контроля на основе модели зрелости.
3. Оценка системы внутреннего контроля на корпоративном уровне и уровне бизнес-процессов.
4. Оценка системы управления рисками на основе ГОСТ Р ИСО 31000:2010 Менеджмент риска. Принципы и Руководство.
5. Интегральная оценка системы внутреннего контроля.
Благодарим слушателей за активное участие и докладчика за интересное выступление.
Проводятся как открытые курсы на территории Института МФЦ, так и корпоративное обучение по заказу организаций.
Ведется регистрация участников на семинар по теме: «Система внутреннего контроля в некредитных финансовых организациях (НФО) (текущее регулирование и планируемое реформирование): практические рекомендации для НФО» 24 – 25 октября 2018г.
_____________________________________
По вопросам участия в семинаре 24 октября – 25 октября 2018г. просьба обращаться к Ивановой Марии или Махнович Инне по тел. +7-495-921-2273 (многоканальный); электронной почте: seminar2@educenter.ru; seminar6@educenter.ru; интернет-сайт: www.educenter.ru
-
март, 2024ПнВтСрЧтПтСбВс26 февраля 2024 понедельникДаты проведения: 26 февраля 2024 – 01 марта 2024Форма обучения: Вечерняя15000 физ. лица15000 юр. лицаДаты проведения: 26 февраля 2024 – 28 февраля 2024Форма обучения: Дневная20000 физ. лица20000 юр. лица26Семинар по подготовке к сдаче профессионального экзамена для финансовых консультантов+ еще 12728 февраля 2024 средаДаты проведения: 28 февраля 2024 – 28 февраля 2024Форма обучения: Дневная8000 физ. лица8000 юр. лицаДаты проведения: 28 февраля 2024 – 28 февраля 2024Форма обучения: Дневная5000 физ. лица5000 юр. лицаДаты проведения: 28 февраля 2024 – 28 февраля 2024Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лицаДаты проведения: 28 февраля 2024 – 28 февраля 2024Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лицаДаты проведения: 28 февраля 2024 – 01 марта 2024Форма обучения: Дневная20000 физ. лица20000 юр. лица28Целевой (внеплановый) инструктаж/повышение квалификации (плановый инструктаж) для сотрудников организаций, поднадзорных Банку России (профессиональные участники рынка ценных бумаг, управляющие компании)+ еще 429 февраля 2024 четвергДаты проведения: 29 февраля 20248000 физ. лица8000 юр. лицаДаты проведения: 29 февраля 20240 физ. лица0 юр. лица29Противодействие неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком: основные обязанности участников и типовые нарушения+ еще 10102030405060708091011 марта 2024 понедельникДаты проведения: 11 марта 2024 – 21 марта 2024Форма обучения: Вечерняя10000 физ. лица10000 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2024 – 21 марта 2024Форма обучения: Вечерняя8800 физ. лица8800 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2024 – 27 марта 2024Форма обучения: Вечерняя36000 физ. лица40000 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2024 – 03 июня 2024Форма обучения: Другая65000 физ. лица65000 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2024 – 03 июня 2024Форма обучения: Другая70000 физ. лица70000 юр. лицаДаты проведения: 11 марта 2024 – 22 апреля 2024Форма обучения: Другая45500 физ. лица45500 юр. лица11Повышение квалификации налоговых консультантов (36 часов) очно/дистанционно+ еще 512 марта 2024 вторникДаты проведения: 12 марта 2024 – 29 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя49500 физ. лица49500 юр. лица12Финансовый консультант-инвестиционный советник131415161718 марта 2024 понедельникДаты проведения: 18 марта 2024 – 29 марта 2024Форма обучения: Вечерняя12000 физ. лица12000 юр. лица18Современный рынок ценных бумаг: устройство, инвестиционные возможности и риски19202122232425 марта 2024 понедельникДаты проведения: 25 марта 2024 – 25 мая 2024Форма обучения: Другая41000 физ. лица41000 юр. лица25Аттестат профессионального бухгалтера — Главный бухгалтер коммерческой организации2627 марта 2024 средаДаты проведения: 27 марта 2024 – 27 марта 2024Форма обучения: Дневная8000 физ. лица8000 юр. лицаДаты проведения: 27 марта 2024 – 27 марта 2024Форма обучения: Дневная5000 физ. лица5000 юр. лицаДаты проведения: 27 марта 2024 – 27 марта 2024Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лицаДаты проведения: 27 марта 2024 – 27 марта 2024Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лица27Целевой (внеплановый) инструктаж/повышение квалификации (плановый инструктаж) для сотрудников организаций, поднадзорных Банку России (профессиональные участники рынка ценных бумаг, управляющие компании)+ еще 328293031