Проведено очередное заседание рабочей группы ПАРТАД по ЕПС и ОСБУ Банка России

В рамках заседания рабочей группы ведущий методолог Института МФЦ по переходу НФО на ЕПС и ОСБУ Носова Светлана Николаевна рассмотрела актуальные вопросы применения единого плана счетов и отраслевых стандартов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, включая:

•  бухгалтерский учет договоров аренды. Разбор основных требований: МСФО (IFRS) 16 «Аренда» и Положения Банка России от 22.03.2018 г. № 635-П «Положение о порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями»;
•  порядок применения IFRS 9 к просроченной дебиторской задолженности и др.

В ходе обучения велась онлайн – трансляция мероприятия.

Мероприятие было проведено в рамках консультирования ПАРТАД по применению профессиональными участниками рынка ценных бумаг единого плана счетов и отраслевых стандартов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, Институт МФЦ разрабатывает рекомендации для рабочей группы ПАРТАД по переходу на ЕПС и ОСБУ для НФО, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг – деятельность по ведению реестра.

К настоящему времени разработаны:

• проект типового рабочего плана счетов бухгалтерского учета регистратора с указанием аналитики по каждому счету второго порядка;
• таблица соответствия текущего плана счетов и нового рабочего плана счетов;
• типовая Учётная политика для регистраторов;
• внутренние документы (регламенты и инструкции), а именно:
• регламент проведения инвентаризации активов и обязательств;
• методика учета внеоборотных активов (основные средства, нематериальные активы, инвестиционное имущество, ДАПП, запасы и средства и предметы труда, полученные по договорам отступного, залога);
• методика учета финансовых вложений в ценные бумаги;
• методика учета договоров аренды;
• методика учета вознаграждений работников;
• методика учета производных финансовых инструментов;
• методика учета резервов – оценочных обязательств и условных обязательств некредитного характера;
• методика обесценения активов (финансовых и неденежных активов);
• методика определения справедливой стоимости активов и обязательств.
• методологические рекомендации по трансформации финансовой (бухгалтерской) отчетности для регистраторов: типовые трансформационные таблицы; перечень типовых корректировок;
• комплексные рекомендации по ведению бухгалтерского учета и составлению финансовой (бухгалтерской) отчетности для регистраторов.

Институт МФЦ совместно с ПАРТАД (Профессиональной Ассоциацией Регистраторов, Транфер-Агентов и Депозитариев) на постоянной основе проводит обучение в форме семинаров для членов ПАРТАД по разъяснению вопросов перехода на ЕПС и ОСБУ Банка России для регистраторов.

АО «Консалтинговая группа МФЦ» - один из лидеров по правовому, юридическому, учетному сопровождению участников финансового рынка.

Институт МФЦ за 20 лет работы стал ведущим центром повышения квалификации для специалистов финансового рынка и финансовых специалистов (бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов).

По вопросам консультирования и (или) обучения в рамках перехода и применение некредитными финансовыми организациями ЕПС и ОСБУ просьба обращаться к Ивановой Марии или Махнович Инне по тел. +7-495-921-2273 (многоканальный); электронной почте: seminar2@educenter.ru; seminar6@educenter.ru; интернет-сайт: www.educenter.ru