17 июня 2015 г. в Институте МФЦ прошел семинар по теме «Закон США о налогообложении иностранных счетов (FATCA)»

1. Краткая информация о ФАТКА.
2. Основные Требования ФАТКА:

• субъекты;
• исключения при применении ФАТКА;
• критерии определения иностранных налогоплательщиков;
• определение совокупного налогооблагаемого дохода;
• особенности регистрации и смены статуса;
• отчетность;
• контроль и запросы.

3. Информация о графике поэтапного вступления в силу элементов закона. Процедуры, которые должны быть завершены к 1 января 2015 года и процедуры, которые начинаются 1 января 2015 года и в марте 2015 года.
4.  Отчетность по форме 8966, направляемая через международную систему обмена налоговой информацией (IDES):

• порядок подключения;
• цифровые сертификаты;
• браузеры;
• порядок подготовки и отправки отчетности;
• сроки и объем отчетности в 2015 году;
• примеры программных кодов для формирования пакетов представляемой отчетности.

5. Требования Закона № 173-ФЗ. Место ФАТКА в российской финансовой системе:

• обязанности организаций финансового рынка по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, и их обслуживанию;
• информационное взаимодействие между организациями финансового рынка и уполномоченными органами;
• особенности обслуживания клиентов - иностранных налогоплательщиков кредитными организациями;
• ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.

6. Проект Постановления Правительства Российской Федерации о сроках, порядке и объемах информации, направляемой финансовыми организациями в Уполномоченные органы РФ:

• порядок уведомления о факте регистрации в иностранном налоговом органе;
• порядок уведомления о выявлении иностранного налогоплательщика;
• порядок уведомления при получении запроса иностранного налогового органа;
• порядок уведомления об информации представляемой в иностранный налоговый орган.

7.      Особенности взаимодействия организаций финансового рынка по вопросам расторжения договоров об оказании финансовых услуг, а также по вопросам закрытия банковских счетов по основаниям, вытекающим из особенностей законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.

8. Анализ ответов на часто задаваемые вопросы по применению ФАТКА и системе IDES.
9.  Ответы на вопросы