Состоялся семинар "Новый порядок определения стоимости чистых активов (СЧА) инвестиционных фондов с 01 января 2016 года. Определение стоимости активов и величины обязательств в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости"

Основными вопросами семинара были:

1. Новый порядок определения СЧА инвестиционных фондов с 01 января 2016 года и рекомендации для УК ПИФов по его применению.
2. Сравнительный анализ Указания Банка России N 3758-У и прекращающего действие Приказа ФСФР России от 15.06.2005 N 05-21/пз-н.
3. Общий порядок определения стоимости чистых активов в соответствии с Указанием Банка России N 3758-У.
4. Уточненные требования к оценщикам, отчетам оценщиков.
5. Требования к Правилам определения стоимости чистых активов и рекомендации для УК ПИФов по их приведению в соответствие с Указанием № 3758-У.
2. Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» и его применение УК ПИФов для определения стоимости активов и величины обязательств.
3. Цель и сфера применения.
4. Оценка в соответствии с IFRS 13.

Определение справедливой стоимости. Актив или обязательство. Операции. Участники рынка. Цена. Применение в отношении нефинансовых активов. Применение в отношении обязательств и собственных долевых инструментов предприятия. Применение в отношении финансовых активов и финансовых обязательств с компенсирующими позициями по рыночным рискам или кредитному риску контрагента. Справедливая стоимость при первоначальном признании. Методы оценки. Исходные данные для методов оценки.

3. Раскрытие информации.
4. Руководство по применению (неотъемлемая часть IFRS 13).

• Подход к оценке справедливой стоимости.
• Исходное условие оценки нефинансовых активов.
• Справедливая стоимость при первоначальном признании.
• Методы оценки.

• Рыночный подход.
• Затратный подход.
• Доходный подход.
• Методы оценки по приведенной стоимости.
• Компоненты оценки по приведенной стоимости.

• Применение методов оценки по приведенной стоимости к обязательствам и собственным долевым инструментам предприятия, не удерживаемым другими сторонами как активы.
• Исходные данные для методов оценки.
• Иерархия справедливой стоимости.
• Оценка справедливой стоимости в случае значительного снижения объема или уровня деятельности в отношении актива или обязательства.

5. Типичные активы различных типов и категорий ПИФов и подходы к оценке их справедливой стоимости.
6. Типичные обязательства различных типов и категорий ПИФов и подходы к оценке их справедливой стоимости.

На семинаре были рассмотрены вопросы применения нового порядка определения СЧА и были даны рекомендации по приведению в соответствие Правил определения стоимости чистых активов. Значительная часть семинара была посвящена изучению (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» с практическими примерами по типичным активам и обязательствам различных типов и категорий ПИФов.

В семинаре приняли участие руководители и специалисты управляющих компаний ПИФов и специализированных депозитариев, а ткже специалисты в области бухгалтерского учета и финансовой отчетности, оценщикам и аудиторам ПИФов.

В ходе обучения велась он-лайн трансляция (вебинар).

Он-лайн участники принимали активное участие в мероприятии и вопросы, которые были ими заданы в ходе вебинара, также были освещены докладчиками.

Ведется регистрация участников на аналогичный семинар 25 февраля 2016 года.

По вопросам участия в семинаре обращайтесь к Махнович Инне по тел.(495) 964-31-90 доб.134 или по e-mail: seminar6@educenter.ru.