Защита решений налогоплательщиков от претензий налоговых органов
Перед ФНС стоит задача восполнить потери бюджета из-за падения доходов, в связи с чем все налоговые органы активизировали свою работу по мобилизации налогов в бюджет. При этом практически любые управленческие решения, в результате которых организации снижают свою налоговую нагрузку, налоговые органы «автоматически» считают схемой ухода от налогов!
В связи с тем, что Верховный суд РФ де-факто признал существование в России признаков «прецедентного права», для обоснования своей позиции всем налогоплательщикам обязательно следует использовать судебно-арбитражную практику, тенденции которой проанализированы автором на основе большого количества знаковых и прецедентных решений судов по налоговым спорам и будут представлены и рассказаны во время семинара.
Перед ФНС стоит задача восполнить потери бюджета из-за падения доходов, в связи с чем все налоговые органы активизировали свою работу по мобилизации налогов в бюджет. При этом практически любые управленческие решения, в результате которых организации снижают свою налоговую нагрузку, налоговые органы «автоматически» считают схемой ухода от налогов!
Бизнесу нужно противостоять этому, однако всё не так просто: увлечение всевозможными налоговыми схемами заканчивается, как правило, доначислением налогов, которые пытаются взыскивать даже с директоров.
Введённая в 2017 году статья 54.1 НК РФ, которая задумывалась законодателями в качестве ограничителя для налоговых органов, превратилась в некую «дубину», в связи с чем на семинаре автор рассматривает как саму статью 54.1 НК РФ, так и её оценку судами.
В связи с тем, что Верховный суд РФ де-факто признал существование в России признаков «прецедентного права», для обоснования своей позиции всем налогоплательщикам обязательно следует использовать судебно-арбитражную практику, тенденции которой проанализированы автором на основе большого количества знаковых и прецедентных решений судов по налоговым спорам и будут представлены и рассказаны во время семинара.
Огромный проработанный автором материал поможет слушателям в дальнейшей практической работе снизить налоговые риски. Весь материал будет передан участникам семинара для дальнейшей работы, что позволит с использованием этих материалов, самостоятельно, на всех этапах, противостоять попыткам проверяющих нанести вред вашему бизнесу.
Что входит в стоимость
Очное или онлайн участие в семинаре (по выбору участника);
Методические материалы по семинару;
Доступ на 5 дней к видеозаписи семинара на учебной платформе Института МФЦ в личном кабинете;
Кофе-брейк (для очных участников).
Скидка
Скидки в размере 10% предоставляются клиентам Института/Учебного центра МФЦ.
Программа семинара
ЧАСТЬ ПЕРВАЯ. Что необходимо сделать ДО налоговой проверки?
- Основные принципы налоговой оптимизации.
- «Классические» способы налоговой оптимизации.
- Формула оценки налоговых рисков.
- Главные вопросы, ответы на которые необходимо иметь заранее - до налоговой проверки:
- В чём заключается деловая цель всех сделок и процедур?
- Чем подтверждается реальность хозяйственных операций?
- Существует ли взаимозависимость участников сделок и как она влияет на результаты этих сделок?
- Договорные цены соответствуют уровню рыночных цен?
- По каким критериям выбирается контрагент по сделке?
- Практические примеры обоснования деловой цели.
- Что надо учесть при заключении гражданско-правовых договоров?
- «Налоговые капканы» в гражданско-правовых сделках.
- Чего не должно быть в практике деятельности организации.
- Внимание: вас могут подслушивать!
- Как с помощью «налоговой оговорки» можно защититься от недобросовестных контрагентов?
- Какие схемы ищут налоговики: налоговые схемы в оценке судов - не следует повторять чужих ошибок! Анализ самых распространённых налоговых схем:
- Схемы ухода от страховых взносов и НДФЛ: самозанятые, перевод сотрудников в ИП на УСН, дарение, социальные выплаты, производственный кооператив.
- Схемы ухода от НДС и налога на прибыль: «дробление бизнеса» с целью сохранения УСН, использование ИП на УСН.
- Схемы ухода от НДС: имитация деятельности, перенос бизнеса в другую организацию, манипулирование ценами, реализация по заниженным ценам с последующей продажей по реальным рыночным ценам, прикрытие собственной деятельности посреднической, внесение имущества в уставный капитал с целью прикрытия реализации имущества, формальное применение налоговых льгот, замена аванса займом, использование «однодневок».
- Схемы ухода от налога на прибыль: возложение на организацию расходов личного характера, дробление основных средств, нематериальные расходы, присоединение убыточной организации, прямые расходы оформляются в качестве косвенных расходов, искусственное создание убытков, вместо реконструкции – ремонт.
ЧАСТЬ ВТОРАЯ. Что необходимо делать В ХОДЕ И ПОСЛЕ налоговой проверки?
- Ужесточение налогового администрирования.
- Статья 54.1 НК РФ и её влияние на налоговую практику.
- Как действовать вовремя и после выездной налоговой проверки?
- Допрос свидетеля – основной инструмент налогового контроля.
- Учитывают ли арбитражные суды судебные «прецеденты»?
- Налоговые лайфхаки (на примерах из арбитражной практики):
- у налогоплательщиков;
- у налоговых органов.
- Тактика и стратегия защиты.
Все возражения с аргументацией, доводимые до налоговых органов, фактически являются уже практически текстом заявления в суд о признании незаконным принятого решения. Имея в виду, что суд – это всегда состязательность сторон, налогоплательщикам необходимо выстраивать стратегию и тактику своей активной защиты, раскрывая следующие аспекты:
- объяснение специфики деятельности налогоплательщика;
- объяснение масштабов деятельности налогоплательщика;
- политические аргументы (при наличии);
- экономические аргументы;
- правовые аргументы;
- анализ фактических обстоятельств;
- «прецеденты» из судебной практики;
- контраргументы в ответ на позицию налоговых органов (детальный анализ не только текста акта и решения, но всех последующих отзывов налогового органа, контррасчёт налоговых обязательств);
- каждая судебная инстанция (первая, апелляционная, кассационная) – как первый и последний, решающий бой, – ни на одной стадии нельзя расслабляться;
- только активная позиция налогоплательщика по отстаиванию своих интересов может привести к победе.
- Доказательства в налоговых спорах.
- Существует ли логика в налоговом споре?
Прошедшие семинары
Название курса | Даты проведения | Место проведения | Итоги |
---|---|---|---|
Защита решений налогоплательщиков от претензий налоговых органов |
11 сентября 2023 → 12 сентября 2023 |
Центральный офис - г. Москва |
Менеджер курсов
Телефон +7(495)921-22-73
E-mail: seminar4@educenter.ru
Основные документы
Поделиться!
-
апрель, 2024ПнВтСрЧтПтСбВс01 апреля 2024 понедельникДаты проведения: 01 апреля 2024 – 12 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя29000 физ. лица29000 юр. лица01Учет принципов и раскрытие информации в области устойчивого развития, ESG в деятельности финансовых организаций02 апреля 2024 вторникДаты проведения: 02 апреля 2024 – 17 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя35000 физ. лица35000 юр. лицаДаты проведения: 02 апреля 2024 – 03 апреля 2024Форма обучения: Дневная18000 физ. лица18000 юр. лица02Курс НОК «Депозитарная деятельность»+ еще 1030405060708 апреля 2024 понедельникДаты проведения: 08 апреля 2024 – 12 апреля 2024Форма обучения: Дневная25000 физ. лица25000 юр. лица08Бухгалтерский учет и отчетность организации в процедурах банкротства. Процедура наблюдения09 апреля 2024 вторникДаты проведения: 09 апреля 2024 – 16 апреля 2024Форма обучения: Дневная9900 физ. лица9900 юр. лица09Повышение квалификации аудиторов (40 часов) очно/дистанционно1011 апреля 2024 четвергДаты проведения: 11 апреля 2024 – 26 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя28000 физ. лица28000 юр. лицаДаты проведения: 11 апреля 2024 – 26 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя28000 физ. лица28000 юр. лица11Бухгалтерский учет и налогообложение операций с ценными бумагами. Подготовка финансовой отчетности и налоговых деклараций+ еще 112 апреля 2024 пятницаДаты проведения: 12 апреля 2024 – 25 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя10000 физ. лица10000 юр. лицаДаты проведения: 12 апреля 2024 – 31 мая 2024Форма обучения: Вечерняя20000 физ. лица20000 юр. лицаДаты проведения: 12 апреля 2024 – 25 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя8800 физ. лица8800 юр. лица12Повышение квалификации налоговых консультантов (36 часов) очно/дистанционно+ еще 2131415 апреля 2024 понедельникДаты проведения: 15 апреля 2024 – 15 июня 2024Форма обучения: Другая40000 физ. лица40000 юр. лицаДаты проведения: 15 апреля 2024 – 19 апреля 2024Форма обучения: Дневная36000 физ. лица36000 юр. лицаДаты проведения: 15 апреля 2024 – 30 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя35000 физ. лица35000 юр. лицаДаты проведения: 15 апреля 2024 – 26 апреля 2024Форма обучения: Вечерняя29000 физ. лица29000 юр. лицаДаты проведения: 15 апреля 2024 – 15 июня 2024Форма обучения: Другая41000 физ. лица41000 юр. лица15Аттестат профессионального внутреннего контролера (внутреннего аудитора)+ еще 41617 апреля 2024 средаДаты проведения: 17 апреля 202415000 физ. лица15000 юр. лицаДаты проведения: 17 апреля 202415000 физ. лица15000 юр. лица17Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA)+ еще 1181920212223 апреля 2024 вторникДаты проведения: 23 апреля 2024 – 24 апреля 2024Форма обучения: Дневная18000 физ. лица18000 юр. лица23Противодействие коррупции. Экономическая и компьютерная безопасность. Риски, контроль и комплаенс.24 апреля 2024 средаДаты проведения: 24 апреля 2024 – 24 апреля 2024Форма обучения: Дневная8000 физ. лица8000 юр. лицаДаты проведения: 24 апреля 2024 – 24 апреля 2024Форма обучения: Дневная5000 физ. лица5000 юр. лицаДаты проведения: 24 апреля 2024 – 24 апреля 2024Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лицаДаты проведения: 24 апреля 2024 – 24 апреля 2024Форма обучения: Дневная6000 физ. лица6000 юр. лицаДаты проведения: 24 апреля 202415000 физ. лица15000 юр. лица24Целевой (внеплановый) инструктаж/повышение квалификации (плановый инструктаж) для сотрудников организаций, поднадзорных Банку России (профессиональные участники рынка ценных бумаг, управляющие компании)+ еще 42526272829300102030405