Повышение квалификации профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов/юристов
16.02.23 – 17.03.23
Дистанционный формат
Дата	Тема и лектор	
16.02.23
(чт.)
с 18.00 до 21.00
онлайн +запись лекции через личный кабинет	«Налоговые проверки». Лекция 1
1.Какие ошибки налоговиков приводят к недействительности решения по налоговой проверке.
2. Какова по состоянию на январь 2023 года ответственность налогоплательщиков за участие в налоговой схеме.
3. В течение какого времени налоговый орган вправе штрафовать налогоплательщика по итогам налоговой проверки.
4. Каков  у налоговиков срок на обращение в суд за взысканием налогов в судебном порядке.

Лектор: Матиташвили Александр Арсенович – ведущий преподаватель Института МФЦ, Аудиторская фирма «МББ-Аудит», руководитель департамента консультационных услуг, налоговый консультант, адвокат	
17.02.23
(пт.)
с 18.00 до 21.00
очно в Институте МФЦ +запись лекции через личный кабинет	«Психологические особенности устного налогового консультирования»
Лектор: Шелихова Наталья Ивановна - преподаватель Института МФЦ, штатный психолог Палаты налоговых консультантов, канд. пед. наук, доцент, сертифицированный коуч.	
20.02.23
(пн.)
запись лекции через личный кабинет	«НДС и налог на прибыль в арбитражной практике 2022 г.»
1.	Общие вопросы:
•	В чем главная задача бухгалтера, когда он занимается налогами, и зачем ему «забивать голову» судебной практикой. Учитываем иерархию актов Верховного при выявлении и оценке налоговых рисков. Применение статьи 54.1 НК РФ в спорах по НДС и налогу на прибыль организаций в 2021 году. 
2.	НДС:
•	Налоговая база и налоговые вычеты.
•	Налогообложение отступного – методологическая подоплека судебных споров. Суды о моменте реализации работ и услуг. Налогообложение возмещения затрат в судебной практике. Восстановление НДС, принятого к вычету с авансов, в интерпретации Конституционного суда. Налоговая база и вычет при перевозке экспортно-импортных товаров – многоаспектность судебной практики. Вычет по СМР, основным средствам и НМА – от каких норм НК РФ отказались и не отказались Минфин и ФНС в пользу позиции судов. Вопросы раздельного учета НДС – актуальные акценты судебной практики 
3.	Налог на прибыль:
•	Доходы в судебных спорах налогоплательщиков с налоговыми органами
•	От реализации – нестандартные ситуации
•	Внереализационные – разнообразие видов
4.	Основные средства как расход:
•	Учет сложного объекта – бухгалтерский учет судам не указ. Формирование первоначальной стоимости – отстаиваем в судах альтернативные варианты учета ее составляющих. Амортизационные группы и амортизационная премия – интересные судебные кейсы. Амортизация модернизированного объекта – почему с 2022 года больше не должно быть судебных споров. 
5.	Расходы на оплату труда, прямые–косвенные и внереализационные расходы
•	Какие премии и питание работников суды считают оплатой труда. Суды о возможностях и ограничениях учетной политики при распределении расходов на прямые и косвенные Списание «забытых» безнадежных долгов – судебная точка в спорах. 

Лектор: Рабинович Альмин Моисеевич -- ведущий преподаватель Института МФЦ, руководитель направления бухгалтерского и налогового консалтинга ООО «ФинЭкспертиза»	
21.02.23
 (вт.)
с 18.00 до 21.00
онлайн +запись лекции через личный кабинет	«Налоговые проверки». Лекция 2
1.Имеют ли налогоплательщики право на взыскание процентов с налогового органа.
2. Имеют ли налогоплательщики право не пускать налоговиков на свою территорию, если идет налоговая проверка у контрагента.
3. Имеют ли налогоплательщики право на возмещение налоговым органом затрат, понесенных в ходе досудебного обжалования.
4. Имеют ли налоговые органы право на возмещение с налогоплательщиков затрат, понесенных в ходе рассмотрения спора в суде.

Лектор: Матиташвили Александр Арсенович – ведущий преподаватель Института МФЦ, Аудиторская фирма «МББ-Аудит», руководитель департамента консультационных услуг, налоговый консультант, адвокат	
22.02.23
 (ср.)
запись лекции через личный кабинет 	                    «Самые важные вопросы налогообложения по налогу на                         прибыль организаций»
Порядок исправления ошибок в налоговом учете, если в налоговом периоде совершения ошибки был убыток.
Распределение расходов в налоговом учет на прямые и косвенные.
Дата и величина внереализационного дохода, в случае выигрыша спора в суде.
Безвозмездная передача между аффилированными налогоплательщиками имущества и имущественных прав и многие другие вопросы.
Семь условий признания расходов для целей налогообложения.
Все положения налогового законодательства по налогу на прибыль иллюстрируются свежими примерами из арбитражной практики округов и Верховного суда РФ.

Лектор: Матиташвили Александр Арсенович – ведущий преподаватель Института МФЦ, Аудиторская фирма «МББ-Аудит», руководитель департамента консультационных услуг, налоговый консультант, адвокат	
27.02.23
запись лекции через личный кабинет	«Схемы по получению необоснованной налоговой выгоды, известные налоговикам на декабрь 2022 года»
На вебинаре слушателям будет дана уникальная информация, о том, какие схемы получения необоснованной налоговой выгоды известны налоговым органам по состоянию на декабрь 2022 года. Будут рассмотрены закрытые (ДСП) и открытые рекомендации ЦА ФНС РФ для нижестоящих налоговых органов: как проверять налогоплательщиков; как доказывать, что налоговая выгода необоснованная.
На семинаре разберем реальные дела, рассмотренные арбитражными судами по налоговым схемам:
1) направленным на увеличение стоимости товаров для искусственного завышения сумм вычетов по НДС и увеличения расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль;
2) использования в деятельности «технических» компаний, в т.ч. прямо или косвенно подконтрольных проверяемому налогоплательщику;
3) по «дроблению» бизнеса;
4) использования подконтрольных организаций в целях минимизации страховых взносов;
5) выведению дохода из оборота;
6) по выполнению спорных работ собственными силами проверяемого налогоплательщика, а не заявленными контрагентами;
7) по регистрации работников в качестве индивидуальных предпринимателей в целях минимизации взносов во внебюджетные фонды.
Будут рассмотрены и другие налоговые схемы.

Лектор: Матиташвили Александр Арсенович – ведущий преподаватель Института МФЦ, Аудиторская фирма «МББ-Аудит», руководитель департамента консультационных услуг, налоговый консультант, адвокат
 	
28.02.23
запись лекции через личный кабинет 
	     Перед ФНС стоит задача восполнить потери бюджета , в связи с чем все налоговые органы активизируют  свою работу по мобилизации налогов в бюджет. 
    Бизнесу нужно противостоять этому, однако всё не так просто: увлечение всевозможными налоговыми схемами заканчивается, как правило, – доначислением налогов, которые пытаются взыскивать даже с директоров. 
    На семинаре автор рассматривает как саму статью  54.1  НК РФ, так и её оценку судами. 
      В связи с тем, что Верховный суд РФ де-факто признал существование в  России признаков «прецедентного права», для обоснования своей позиции всем налогоплательщикам обязательно следует использовать судебно-арбитражную практику, тенденции которой проанализированы автором на основе большого количества знаковых и прецедентных  решений  судов по налоговым спорам. 
     Огромный проработанный автором материал поможет слушателям в дальнейшей практической работе снизить налоговые риски. Весь материал будет передан участникам семинара для дальнейшей работы, что позволит с использованием этих материалов, самостоятельно, на всех этапах, противостоять попыткам проверяющих нанести вред вашему бизнесу.

Что необходимо сделать ДО налоговой проверки?
1.	Главные вопросы, ответы на которые необходимо иметь заранее - до налоговой проверки:
1.1.   В чём заключается деловая цель всех сделок и процедур? 
1.2.	Чем подтверждается реальность хозяйственных операций? 
1.3.	Существует ли взаимозависимость участников сделок и как она влияет на результаты этих сделок? 
1.4.	 Договорные цены соответствуют уровню рыночных цен? 
1.5.	По каким критериям выбирается контрагент по сделке? 
2. Что надо учесть при заключении гражданско-правовых договоров?
3. «Налоговые капканы» в гражданско-правовых сделках.
4.	 Чего не должно быть в практике деятельности организации. 
5.	Внимание: вас могут подслушивать! 
6.	Как с помощью «налоговой оговорки» можно защититься от недобросовестных контрагентов? 

Что необходимо делать в ходе и после налоговой проверки?
1. Как действовать во время и после выездной налоговой проверки?
2.	Ужесточение налогового администрирования. 
3.	Статья  54.1  НК РФ и её влияние на налоговую практику.
4.	Какие схемы ищут налоговики: налоговые схемы в оценке судов - не следует повторять чужих ошибок! Анализ самых распространённых налоговых схем:
4.1.	Схемы ухода от страховых взносов и НДФЛ: самозанятые, перевод сотрудников в ИП на УСН, дарение, социальные выплаты, производственный кооператив. 
4.2.	Схемы ухода от НДС и налога на прибыль: «дробление бизнеса» с целью сохранения УСН, использование ИП на УСН.  
4.3.	Схемы ухода от НДС: имитация деятельности, перенос бизнеса в другую организацию, манипулирование ценами, реализация по заниженным ценам с последующей продажей  по реальным рыночным ценам, прикрытие собственной деятельности посреднической, внесение имущества в уставный капитал с целью прикрытия  реализации имущества, формальное применение налоговых льгот, замена аванса займом, использование «однодневок».
4.4.	Схемы ухода от налога на прибыль: возложение на организацию расходов личного, использование соглашений об избежании двойного налогообложения, дробление основных средств, нематериальные расходы, вместо инвестирования – заём, цель – уменьшение налогооблагаемой прибыли на начисленные проценты, присоединение убыточной организации, прямые расходы оформляются в качестве косвенных расходов, искусственное создание убытков, вместо реконструкции – ремонт.
5.	Допрос свидетеля – основной инструмент налогового контроля. 
6.	Учитывают ли арбитражные суды судебные «прецеденты»?
7.	Налоговые лайфхаки (на примерах из арбитражной практики): 
- у налогоплательщиков; 
- у налоговых органов. 
8.	Существует ли логика в налоговом споре?
Лектор: Медведев Александр Николаевич - кандидат экономических наук, аудитор, член СРО Аудиторская ассоциация «Содружество», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, консультант по налогам и сборам 1-й категории	
01.03.23
 (ср.)
с 18.00 до 21.00
онлайн +запись лекции через личный кабинет	                 «Налоговый контроль и налоговые споры»
Лекция 1. 
В 2022 году борьба с незаконными схемами ухода от налогов вышла на новый уровень. Налоговые проверки стали точечными, а контроль – тотальным. Под прицел ФНС попали не только компании и ИП, но и самозанятые.
    ●  Что изменилось в подходах ФНС к налоговому контролю?
    ●  Как правильно выбрать стратегию защиты в налоговых спорах?
    ●  Каков порядок оспаривания решений налоговых органов в досудебном и судебном порядке?
    ●  Где могут возникнуть риски для налогоплательщика при истребовании документов и информации?
    ●  О чём говорит судебная практика последних лет по налоговым спорам?

Лектор: Матиташвили Александр Арсенович – ведущий преподаватель Института МФЦ, Аудиторская фирма «МББ-Аудит», руководитель департамента консультационных услуг, налоговый консультант, адвокат

02.03.23
 (чт.)
с 18.00 до 21.00
онлайн +запись лекции через личный кабинет	«Договор глазами бухгалтера: выявляем учетные и налоговые риски»

Что должна и может контролировать бухгалтерия в рамках системы внутреннего контроля и в договорной работе, договорные риски ст.54.1 НК РФ, отражение в бухучете и налогообложение договора купли-продажи, поставки, подряда, оказания услуг, посредничества, аренды, перевозки, транспортной экспедиции, кредита и займа.

 
Лектор: Рабинович Альмин Моисеевич -- ведущий преподаватель Института МФЦ, руководитель направления бухгалтерского и налогового консалтинга ООО «ФинЭкспертиза
	
03.03.23
 (вт.)
с 18.00 до 21.00
онлайн +запись лекции через личный кабинет		
06.03.23
 (вт.)
с 18.00 до 21.00
онлайн +запись лекции через личный кабинет	                 «Налоговый контроль и налоговые споры»
Лекция 2.

Налоговый контроль в 2022 году: о чём говорит статистика?
Мировые соглашения в судебных процессах между налоговыми органами и налогоплательщиками, практика применения положений статьи 54.1 НК РФ
Контроль в налоговых проверках и в налоговом мониторинге: в чём разница?
Особенности налоговых проверок физических лиц
Досудебное и судебное оспаривание решений налоговых органов: вопросы оснований, тактики и процедур

Лектор: Матиташвили Александр Арсенович – ведущий преподаватель Института МФЦ, Аудиторская фирма «МББ-Аудит», руководитель департамента консультационных услуг, налоговый консультант, адвокат
	
10.03.23
 (вт.)
с 18.00 до 21.00
онлайн +запись лекции через личный кабинет	                 «Налоговый контроль и налоговые споры»
Лекция 3.
Сопровождение мероприятий налогового контроля
Единый налоговый счёт и другие новые процедуры администрирования: что делать и чего ждать
Рабочие встречи с налоговыми органами (комиссии): основания, порядок проведения, риски и возможности
Истребование документов и информации: пределы и риски
Нерыночные цены – признак необоснованной налоговой выгоды?
Лектор: Матиташвили Александр Арсенович – ведущий преподаватель Института МФЦ, Аудиторская фирма «МББ-Аудит», руководитель департамента консультационных услуг, налоговый консультант, адвокат
	
13.03.23
 (вт.)
с 18.00 до 21.00
онлайн +запись лекции через личный кабинет	«Вопросы договорной работы в коммерческой организации с учетом правовых изменений и внещних факторов»

Лектор: Кузин Дмитрий Александрович - ведущий преподаватель Института МФЦ, практикующий адвокат	
14.03.23
 (вт.)
с 18.00 до 21.00
онлайн +запись лекции через личный кабинет	«Актуальные изменения в гражданском законодательстве и правоприменительной практике, связанные с регулированием прав на вещи»

Лектор: Кузин Дмитрий Александрович - ведущий преподаватель Института МФЦ, практикующий адвокат	
15.03.23
 (вт.)
с 18.00 до 21.00
запись лекции через личный кабинет	«Заработанная плата в кризисных условиях, расчет с подотчетными лицами. Учет командировочных расходов.» лекция 1
1.	Оплата труда. Поэтапное повышение МРОТ в 2022 году, МРОТ с 2023 года.  Порядок и сроки выплаты заработной платы и иных выплат в пользу работников. Определение размеров заработной платы за первую и вторую половину месяца. Документальное оформление премий и иных стимулирующих выплат.  Учет рабочего времени. Нюансы оплаты работы в условиях, отклоняющихся от нормальных (сверхнормы, выходные и праздники). Особенности оформления, учет рабочего времени с работниками, работающими дистанционно. Обновленные положения о неполном рабочем времени. Индексация заработной платы и ответственность за не проведение индексации. Порядок увольнения по инициативе работодателя.
2.	Средний заработок.  Особенности предоставления отпусков. Отпуск в любое время работникам, имеющим льготы. Порядок разделения отпуска на части. Особенности расчёта среднего заработка для оплаты отпуска и выплаты компенсации за неиспользованный отпуск. Рекомендации Роструда по расчёту отпускных (расчёт отпускных при повышении и понижении зарплаты; особенности расчёта отпускных при суммированном учёте; когда возникает необходимость пересчитать отпускные). Сроки выплаты отпускных. Порядок предоставления учебного отпуска и дней повышения для повышения квалификации. Гарантии при диспансеризации.
3.	Трудовые вопросы мобилизуемых работников. Что делать работодателю. Работник оповестил работодателя, что ему пришла повестка явиться в военкомат – действия работодателя. Работодателю пришли повестки из военкомата для вручения работникам – как вручить лично, если работники отсутствуют на рабочем месте (отпуск, командировка, работа дистанционно и т.д.). Какие обязанности у работодателя по расчетам с призванными работниками.  Кадровое оформление отсутствия работников в период призыва по мобилизации. 

Лектор: Тарасова Татьяна Викторовна - ведущий преподаватель Института МФЦ, аттестованный аудитор, советник налоговой службы II ранга, эксперт-консультант.	
17.03.23
 (вт.)
с 18.00 до 21.00
запись лекции через личный кабинет	«Заработанная плата в кризисных условиях, расчет с подотчетными лицами. Учет командировочных расходов.» лекция 2
Расчет с подотчетными лицами. Учет командировочных расходов: Основные правила и требования к организации расчетов с подотчетными лицами: нормативные документы, организация документооборота. Порядок выдачи денег под отчет: наличными, на личную карту; использование корпоративных карт. Проблемные вопросы расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами через подотчетных лиц. Что должно быть прописано в кассовых чеках. 	Предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Санкции за нарушение расчетов наличными. Требования к правильному составлению и своевременному предоставлению авансового отчета. Утверждение срока представления авансового отчета. Особенности оформления командировочных расходов. Учет расчетов с подотчетными лицами по оплате хозяйственных и представительских расходов. Проверка расчетов с подотчетными лицами. Характерные ошибки и нарушения, выявляемые при проверке. Последствия допущенных нарушений для целей налогообложения. Арбитражная практика по налоговым спорам при расчетах наличными.

Лектор: Тарасова Татьяна Викторовна - ведущий преподаватель Института МФЦ, аттестованный аудитор, советник налоговой службы II ранга, эксперт-консультант.	
Менеджер курсов: Суреева Анжела - (495) 964-31-90 доб.135, e-mail: angela@educenter.ru