ЯR | Особенности бухгалтерского учета и финансовой отчетности клиринговой организации (Модуль 2): 22 июня 2016 → 01 июля 2016
Скидки - в размере от 10 до 15 процентов предоставляются клиентам Института / Учебного центра МФЦ; в размере 20 (двадцати) процентов при указании АНО «ИДПО МФЦ» в качестве обучающей организации в Плане обучения в рамках перехода НФО на ЕПС и ОСБУ.
Продвинутый курс для клиринговых организаций разработан в целях углубленного изучения ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности на основе соответствующих нормативных актов Банка России (проектов нормативных актов) в организациях, осуществляющих клиринговую деятельность.
Принципиальное отличие данного курса от иных базовых и продвинутых учебных программ Института МФЦ - изучение порядка осуществления учета и составления отчетности с опорой на специфику финансово-хозяйственной деятельности клиринговых организаций. В частности, углубленно изучаются использование счетов бухгалтерского учета по отраслевой специфике и соответствующий аналитический учет, детально рассматривается бухгалтерский учет характерных для клиринговых организаций операций, изучаются вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности клиринговой организации.
![](/layout/images/void.gif)
Место проведения
Центральный офис - г. Москва
Адрес: 107023, Москва, ул. Буженинова д.30, стр.1
Выдаваемые документы
Документы об обучении
Удостоверение установленного образца о повышении квалификации по дополнительной профессиональной программе.
Данный документ является одним из трех этапов для получения Диплома о профессиональной переподготовке установленного образца на ведение нового вида профессиональной деятельности в области бухгалтерского учета и финансовой отчетности в некредитных финансовых (НФО) - в случае, если слушатель изъявит такое желание и пройдет обучение по иным соответствующим программам (модулям) в Институте МФЦ.
Кроме того, слушатели, являющиеся аттестованными профессиональными бухгалтерами, смогут получить документ о ежегодном обязательном повышении квалификации.
![](/layout/images/void.gif)
Программа учебного курса
- Специфика бухгалтерского учета в клиринговых организациях.
- Особенности бухгалтерского учета с использованием счетов 30416, 30418, 30420, 30421, 30422, 30423, 30424, 30425 и 30426 (отражение результатов клиринга) для клиринговых организаций (далее - «КО»), являющимися/не являющимися центральным контрагентом (далее - «ЦК»).
- Влияние на бухучет наличия индивидуального клирингового обеспечения (ИКО):
- в виде денежных средств в рублях, иностранной валюте, ценных бумаг, банковских гарантий и т.д.;
- ИКО, полученного КО для разных целей участников клиринга;
- наличия/отсутствия НДС в составе ИКО.
- Пример порядка ведения аналитического учета по счетам 30420, 30421, 30422, 30423, 30424, 30425, и 30426 для КО, являющимися/не являющимися ЦК.
- Особенности бухучета депозитной маржи, вариационной маржи и отражения прибыли/убытка КО, являющего ЦК на срочном рынке.
- Необходимость, либо отсутствие необходимости отражения в бухгалтерском учете рыночной стоимости срочных контрактов, стороной которых является ЦК.
- Бухгалтерский учет исполнения срочных контрактов, завершающихся поставкой товара, стороной которых является ЦК.
- Бухгалтерский учет исполнения контрактов на спот-рынке, завершающихся поставкой товара, стороной которых является ЦК.
- Особенности бухгалтерского учета операций по переводу денежных средств, составляющих ИКО, включающих НДС, в состав коллективного клирингового обеспечения и из состава коллективного ИКО для КО, являющимися/не являющимися ЦК.
- Особенности бухгалтерского учета отражения прибыли/убытка КО, являющейся ЦК по договорам с биржевым товаром на товарном спот-споте в случае дефолта стороны по сделке, например, при отличии цен сделки покупки-продажи товара.
- Составление и представление бухгалтерской (финансовой) отчетности клиринговой организацией.
- Нормативный акт Банка России: «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров».
- Общие принципы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, применяемые всеми типами НФО.
- Годовая и промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность. Состав годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности: Отчет о финансовом положении (бухгалтерский баланс), Отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе (отчет о финансовых результатах), Отчет об изменениях собственного капитала, Отчет о потоках денежных средств, Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности.
- Особенности составления бухгалтерской (финансовой) отчетности клиринговой организацией.
- Примеры (кейсы) по бухгалтерской (финансовой) отчетности.
- Реализация индивидуального плана перехода клиринговой организации на ЕПС и ОСБУ.
- Примерная номенклатура внутренних документов и некоторые рекомендации по разработки отдельных документов.
- Формирование учетной политики.
- Составление таблицы соответствия плана счетов.
- Трансформация бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Поделиться!
-
июль, 2024ПнВтСрЧтПтСбВс01 июля 2024 понедельникДаты проведения: 01 июля 2024 – 05 июля 2024Форма обучения: Дневная36000 ₽ физ. лица36000 ₽ юр. лица01Практика применения МСА: формирование аудиторского заключения НФО. Вопросы применения ОСБУ «Порядок составления БФО ПУРЦБ, организаторов торговли, центральных контрагентов, УК инвестиционного фонда, БКИ, кредитных рейтинговых агентств и др.0203 июля 2024 средаДаты проведения: 03 июля 20249000 ₽ физ. лица9000 ₽ юр. лица03Цифровые финансовые активы (ЦФА): актуальные вопросы регулирования, практики и развития. Отдельные особенности цифровых валют.0405060708091011 июля 2024 четвергДаты проведения: 11 июля 2024 – 11 сентября 2024Форма обучения: Другая41000 ₽ физ. лица41000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 11 июля 2024 – 11 сентября 2024Форма обучения: Другая41000 ₽ физ. лица41000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 11 июля 2024 – 11 сентября 2024Форма обучения: Другая40000 ₽ физ. лица40000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 11 июля 2024 – 11 сентября 2024Форма обучения: Другая45000 ₽ физ. лица45000 ₽ юр. лица11Аттестат профессионального бухгалтера — Главный бухгалтер организации бюджетной сферы+ еще 312131415 июля 2024 понедельникДаты проведения: 15 июля 2024 – 26 июля 2024Форма обучения: Вечерняя10000 ₽ физ. лица10000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 15 июля 2024 – 26 июля 2024Форма обучения: Вечерняя8800 ₽ физ. лица8800 ₽ юр. лицаДаты проведения: 15 июля 2024 – 30 июля 2024Форма обучения: Вечерняя35000 ₽ физ. лица35000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 15 июля 2024 – 19 июля 2024Форма обучения: Вечерняя46000 ₽ физ. лица46000 ₽ юр. лица15Повышение квалификации налоговых консультантов (36 часов) очно/дистанционно+ еще 3161718192021222324 июля 2024 средаДаты проведения: 24 июля 20246000 ₽ физ. лица6000 ₽ юр. лица24Корпоративные облигации: инвестиционные возможности, правовое регулирование и процедура выпуска2526 июля 2024 пятницаДаты проведения: 26 июля 2024 – 02 августа 2024Форма обучения: Дневная9900 ₽ физ. лица9900 ₽ юр. лица26Повышение квалификации аудиторов (40 часов) очно/дистанционно2728293031 июля 2024 средаДаты проведения: 31 июля 2024 – 31 июля 2024Форма обучения: Дневная8000 ₽ физ. лица8000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 31 июля 2024 – 31 июля 2024Форма обучения: Дневная5000 ₽ физ. лица5000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 31 июля 2024 – 31 июля 2024Форма обучения: Дневная6000 ₽ физ. лица6000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 31 июля 2024 – 31 июля 2024Форма обучения: Дневная6000 ₽ физ. лица6000 ₽ юр. лица31Целевой (внеплановый) инструктаж/повышение квалификации (плановый инструктаж) для сотрудников организаций, поднадзорных Банку России (профессиональные участники рынка ценных бумаг, управляющие компании)+ еще 301020304