Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA)
Институт МФЦ приглашает Вас принять участие в консультационном семинаре «Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA)».
C 1 июля 2014 года вступило в силу требование ФАТКА об удержании 30% штрафа с иностранных кредитных организаций, не участвующих в ФАТКА. По информации американского налогового органа (IRS) по состоянию на 24 июня 2014 года зарегистрировались и получили регистрационный номер в IRS 87993 финансовых организаций, из которых 761 в качестве страны регистрации указала Российскую Федерацию. В Российской Федерации с 1 июля 2014 года вступил в силу Федеральный закон от 28.06.2014 N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" на основе которого применение ФАТКА на территории Российской Федерации стало возможным. Процесс регистрации российских банков в IRS практически завершен, однако, некоторые банки продолжают испытывать затруднения, причина которых некорректные рекомендации некоторых профессиональных банковских объединений, в части выбора статуса организации при регистрации.
Цель семинара рассказать о требованиях ФАТКА и 173-ФЗ, описать основные процедуры, а также ответить на вопросы об особенности регистрации и смене статуса, а также рисков, которые при этом могут возникнуть. Семинар рассчитан на работников кредитных и финансовых учреждений, которые отвечают за работу с клиентами, расчёты в иностранной валюте, службу Комплаенс, ПОД/ФТ, систему внутреннего контроля и налоговые расчёты.
C 1 января 2016 года вступил в силу Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами», устанавливающее Порядок, сроки уведомления Уполномоченных органов РФ:
- о регистрации в иностранном налоговом органе,
- о выявлении иностранных налогоплательщиков,
- о запросе иностранного налогового органа,
- о представлении информации в иностранный налоговый орган.
ФНС опубликовала форматы информационного обмена по Постановлению 1267, а также инструкцию по подключению к сервису и открыла портал для передачи уведомлений.
Срок направления отчетности по форме 8966 в налоговое ведомство США заканчивается 31 марта 2017 года. Если Финансовая организация не успевает отправить отчетность, до 30 марта 2017 года можно успеть направить запрос в IRS на автоматическое продление отчетности на 90 дней.
Формат запроса - 8809i https://www.irs.gov/pub/irs-access/f8809i_accessible.pdf
Запрос нужно отправить по почте на адрес: Internal Revenue Service FATCA, Stop 6052 AUSC 3651 South IH 35 Austin, TX 7874.
На семинаре информация об ошибках, получении подтверждении о принятии отчетности, проблемы взаимодействия с ФНС по Постановлению Правительства 1267 вопросы и ответы ФНС и ЦБ.
На семинаре можно будет ознакомиться:
1) с этими проектами, а также узнать о замечаниях к ним со стороны профессионального сообщества.
2) о процессе ратификации Российской Федерацией соглашения "Об автоматическом обмене налоговой информацией" (AEoL)
3) о проекте закона "Об автоматическом обмене информацией между организациями финансового рынка и федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, и о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях".
Кроме того, на семинаре можно будет получить уникальные материалы – инструкцию по заполнению отчетности в IDES, а также Часто задаваемые вопросы (ЧАВО) и двуязычные формы для идентификации американских налоговых резидентов.
А также получить ответы на наиболее актуальные вопросы по FATCA.
по заполнению отчетности в IDES, а также Часто задаваемые вопросы (ЧАВО) и двуязычные формы для идентификации американских налоговых резидентов.
А также получить ответы на наиболее актуальные вопросы по FATCA.
Что входит в стоимость
Скидка
Скидки в размере 10 процентов предоставляются клиентам Института/Учебного центра МФЦ, а также начиная со второго слушателя от одной компании (10 процентов).
СПЕЦИАЛЬНАЯ ЛЬГОТНАЯ ЦЕНА УЧАСТИЯ В ДВУХ СЕМИНАРАХ («Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA)» и «Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS) – имплементация в Российской Федерации») составляет 22 000 (Двадцать две тысячи) рублей для одного участника. По данной акции другие скидки не учитываются.
Программа семинара
- Основные Требования FATCA:
- субъекты,
- исключения при применении FATCA,
- критерии определения иностранных налогоплательщиков,
- определение совокупного налогооблагаемого дохода,
- особенности регистрации и смены статуса,
- отчетность,
- контроль и запросы,
- обновления форма W8BEN_E.
- Отчетность по форме 8966, направляемая через международную систему обмена налоговой информацией (IDES):
- порядок подключения,
- цифровые сертификаты,
- браузеры,
- порядок подготовки и отправки отчетности,
- сроки и объем отчетности,
- примеры программных кодов для формирования пакетов представляемой отчетности,
- характерные ошибки,
- формат отчетности,
- изменения в порядке заполнения поля TIN в отчетности по форме 8966 NEW.
- Требования Закона № 173-ФЗ. Место FATCA в российской финансовой системе:
- обязанности организаций финансового рынка по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, и их обслуживанию,
- информационное взаимодействие между организациями финансового рынка и уполномоченными органами,
- особенности обслуживания клиентов - иностранных налогоплательщиков кредитными организациями,
- ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.
- Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами» устанавливает о сроки и порядок, а также объем информации, направляемой финансовыми организациями в Уполномоченные органы РФ:
- порядок уведомления о факте регистрации в иностранном налоговом органе,
- порядок уведомления о выявлении иностранного налогоплательщика,
- порядок уведомления при получении запроса иностранного налогового органа,
- порядок уведомления об информации представляемой в иностранный налоговый орган.
- Постановление Правительства Российской Федерации от 23.07.2015 № 742 "Об утверждении Правил направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган и формы решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.
- Анализ ответов на часто задаваемые вопросы по применению FATCA и системы IDES.
- Обзор типовых ошибок, возникающих при направлении отчетности в IDES.
- Ответы ФНС и ЦБ на вопросы по применению Постановления Правительства № 1267 и механизмам взаимодействия по направлению электронных уведомлений.
- О сроках представления отчетности по форме 8966 и возможности автоматического продления на 90 дней. Рекомендации по форме продления сроков.
- Окончание использование некоторых ITIN.
- Распоряжение Правительства РФ от 30.10.2018 № 2349-Р О подписании Протокола об обмене информацией в электронном виде между государствами - участниками СНГ для осуществления налогового администрирования.
- Информация IRS об обновлении данных по RO и POC.
- Обновление FATCA Metadata XML Schema v1.2 Руководство пользователя - Публикация 5188.
- Обновление Руководство пользователя IDES - публикация 5190.
- Об окончании использования некоторых категорий ITIN.
- О порядке действий в случае неудачной сертификации.
- Что делать, если в личном кабинете появилось сообщение «Соглашение расторгнуто» и GIIN удален.
- Обновленное руководство онлайн регистрации пользователя FATCA.
- Порядок оценки клиентов с критерием рождения на территории США.
- Обновление системы FIRE: улучшение процесса и безопасности приложения возврата информации (IR) для кода управления передатчиком (TCC).
- Сертификация в 2022г. Информация IRS об очередном запуске процесса сертификации кто ее должен проходить в 2022 году и когда она оканчивается?
- QI (включая QDD), WP, WT Крайний срок подачи заявок на 2022 г.
- Обновите открытый ключ IDES 14 октября 2022г.NEW
- Информация IRS регистрация FATCA: спонсирующие организации без зарегистрированных спонсируемых организаций.NEW
- Что делать организациям со статусом GIIN "Under review"? NEW
- О влиянии Федерального закона № 266-ФЗ на трансграничную передачу информации для налоговых целей.NEW
- Ответы на вопросы.
Прошедшие семинары
Основные документы
Поделиться!
-
декабрь, 2024ПнВтСрЧтПтСбВс25 ноября 2024 понедельникДаты проведения: 25 ноября 2024 – 06 декабря 2024Форма обучения: Вечерняя58000 ₽ физ. лица58000 ₽ юр. лица25Рынок производных финансовых инструментов26 ноября 2024 вторникДаты проведения: 26 ноября 2024 – 02 декабря 2024Форма обучения: Вечерняя46000 ₽ физ. лица46000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 26 ноября 2024 – 12 декабря 2024Форма обучения: Вечерняя28000 ₽ физ. лица28000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 26 ноября 202413400 ₽ физ. лица13400 ₽ юр. лица26Закрытые паевые инвестиционные фонды (ЗПИФ) как эффективный способ управления активами и их защиты: от теории к практике создания и функционирования ЗПИФ+ еще 227 ноября 2024 средаДаты проведения: 27 ноября 2024 – 27 ноября 2024Форма обучения: Дневная8000 ₽ физ. лица8000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 27 ноября 2024 – 27 ноября 2024Форма обучения: Дневная5000 ₽ физ. лица5000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 27 ноября 2024 – 27 ноября 2024Форма обучения: Дневная6000 ₽ физ. лица6000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 27 ноября 2024 – 27 ноября 2024Форма обучения: Дневная6000 ₽ физ. лица6000 ₽ юр. лица27Целевой (внеплановый) инструктаж/повышение квалификации (плановый инструктаж) для сотрудников организаций, поднадзорных Банку России (профессиональные участники рынка ценных бумаг, управляющие компании)+ еще 328 ноября 2024 четвергДаты проведения: 28 ноября 202415000 ₽ физ. лица15000 ₽ юр. лица28Цифровые активы и криптовалюты: практические аспекты применения29300102 декабря 2024 понедельникДаты проведения: 02 декабря 2024 – 17 декабря 2024Форма обучения: Вечерняя35000 ₽ физ. лица35000 ₽ юр. лица02Курс НОК «Ведение реестра владельцев ценных бумаг»03 декабря 2024 вторникДаты проведения: 03 декабря 2024 – 11 декабря 2024Форма обучения: Дневная9900 ₽ физ. лица9900 ₽ юр. лицаДаты проведения: 03 декабря 202410000 ₽ физ. лица10000 ₽ юр. лица03Повышение квалификации аудиторов (40 часов) очно/дистанционно+ еще 104 декабря 2024 средаДаты проведения: 04 декабря 202410000 ₽ физ. лица10000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 04 декабря 202418000 ₽ физ. лица18000 ₽ юр. лица04Внедрение и контроль соблюдения процедур обработки персональных данных в организации в соответствии с Федеральным законом №152-ФЗ «О персональных данных». Практика проверок+ еще 10506070809 декабря 2024 понедельникДаты проведения: 09 декабря 2024 – 20 декабря 2024Форма обучения: Вечерняя10000 ₽ физ. лица10000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 09 декабря 2024 – 20 декабря 2024Форма обучения: Вечерняя8800 ₽ физ. лица8800 ₽ юр. лицаДаты проведения: 09 декабря 2024 – 20 декабря 2024Форма обучения: Вечерняя12000 ₽ физ. лица12000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 09 декабря 2024 – 13 декабря 2024Форма обучения: Вечерняя29000 ₽ физ. лица29000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 09 декабря 2024 – 28 марта 2025Форма обучения: Другая65000 ₽ физ. лица65000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 09 декабря 2024 – 28 марта 2025Форма обучения: Другая70000 ₽ физ. лица70000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 09 декабря 2024 – 24 февраля 2025Форма обучения: Другая45500 ₽ физ. лица45500 ₽ юр. лица09Повышение квалификации налоговых консультантов (36 часов) очно/дистанционно+ еще 610 декабря 2024 вторникДаты проведения: 10 декабря 2024 – 25 декабря 2024Форма обучения: Вечерняя36000 ₽ физ. лица40000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 10 декабря 2024 – 11 декабря 2024Форма обучения: Дневная18000 ₽ физ. лица18000 ₽ юр. лица10Курс НОК «Брокерская, дилерская деятельность и управление ценными бумагами»+ еще 111 декабря 2024 средаДаты проведения: 11 декабря 2024 – 11 декабря 2024Форма обучения: Вечерняя8000 ₽ физ. лица8000 ₽ юр. лица11Актуальные вопросы ПОД/ФТ в некредитных финансовых организациях (НФО): итоги 2024 года и перспективы на 2025 год1213 декабря 2024 пятницаДаты проведения: 13 декабря 2024 – 20 декабря 2024Форма обучения: Дневная9900 ₽ физ. лица9900 ₽ юр. лица13Повышение квалификации аудиторов (40 часов) очно/дистанционно141516 декабря 2024 понедельникДаты проведения: 16 декабря 2024 – 16 февраля 2025Форма обучения: Другая41000 ₽ физ. лица41000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 16 декабря 2024 – 20 декабря 2024Форма обучения: Вечерняя15000 ₽ физ. лица15000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 16 декабря 2024 – 16 февраля 2025Форма обучения: Другая45000 ₽ физ. лица45000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 16 декабря 2024 – 20 декабря 2024Форма обучения: Дневная15000 ₽ физ. лица15000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 16 декабря 2024 – 16 февраля 2025Форма обучения: Другая40000 ₽ физ. лица40000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 16 декабря 2024 – 16 февраля 2025Форма обучения: Другая41000 ₽ физ. лица41000 ₽ юр. лица16Аттестат профессионального бухгалтера — Главный бухгалтер организации бюджетной сферы+ еще 51718 декабря 2024 средаДаты проведения: 18 декабря 2024 – 20 декабря 2024Форма обучения: Дневная29800 ₽ физ. лица29800 ₽ юр. лица18Актуальные вопросы практики проверок и финансово-хозяйственной деятельности и государственных (муниципальных) учреждений и учредителей в 2024–2026 гг19 декабря 2024 четвергДаты проведения: 19 декабря 202415000 ₽ физ. лица15000 ₽ юр. лица19Проведение трансграничных расчетов во внешнеэкономической деятельности с использованием цифровых валют202122232425 декабря 2024 средаДаты проведения: 25 декабря 2024 – 25 декабря 2024Форма обучения: Дневная8000 ₽ физ. лица8000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 25 декабря 2024 – 25 декабря 2024Форма обучения: Дневная5000 ₽ физ. лица5000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 25 декабря 2024 – 25 декабря 2024Форма обучения: Дневная6000 ₽ физ. лица6000 ₽ юр. лицаДаты проведения: 25 декабря 2024 – 25 декабря 2024Форма обучения: Дневная6000 ₽ физ. лица6000 ₽ юр. лица25Целевой (внеплановый) инструктаж/повышение квалификации (плановый инструктаж) для сотрудников организаций, поднадзорных Банку России (профессиональные участники рынка ценных бумаг, управляющие компании)+ еще 326272829