Институт МФЦ→Семинары для профучастников, банков и квалифицированных инвесторов→Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS) – имплементация в Российской Федерации→15.02.2025

Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS) – имплементация в Российской Федерации

Описание

Программа

15 февраля 2025

Запись до: 14 февраля 2025

Время проведения: 13:30 - 15:45

Возможна оплата онлайн

Оплата картами

15000 ₽ физ. лица

15000 ₽ юр. лица

Скидки в размере 10 процентов предоставляются клиентам Института/Учебного центра МФЦ, а также начиная со второго слушателя от одной компании (10 процентов).

СПЕЦИАЛЬНАЯ ЛЬГОТНАЯ ЦЕНА УЧАСТИЯ В ДВУХ СЕМИНАРАХ ( «Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA)» и «Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS) – имплементация в Российской Федерации») составляет 22 000 (Двадцать две тысячи) рублей для одного участника. По данной акции другие скидки не учитываются.

Институт МФЦ приглашает Вас принять участие в консультационном семинаре «Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS) – имплементация в Российской Федерации».

Анонс(pdf, 191.3 Кб)

Место проведения

Центральный офис - г. Москва
Адрес: 107023, Москва, ул. Буженинова д.30, стр.1

Преподаватели

On-line трансляция

Наумов Александр Евгеньевич

– Председатель экспертной группы по вопросам ПОД/ФТ, внутреннего контроля и регуляторного (комплаенс) риска при ЭКС Комитета Совета Федерации Федерального собрания Российской Федерации по бюджету и финансовым рынкам, преподаватель Института МФЦ

Возможно участие онлайн.

Скачать программу(docx, 55.3 Кб)

Программа семинара

Основные требования Стандарта ОЭСР по автоматическому обмену информацией между государствами финансовой информацией для налоговых целей. (CRS – Common Reporting Standard или Global Version of FATCA):

составные элементы и требования Стандарта;
требования по отчетности; ^NEW
процедур должной осмотрительности «Новые» и «Старые» клиенты; ^NEW
сходства и различия CRS и FATCA. ^NEW

Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний». Федеральный закон от 29.11.2021 № 380-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации».
Ответ ОЭСР на часто задаваемые вопросы по применению CRS (FAQ CRS).
Правила налогового резиденства стран, присоединившихся к CRS.
Разъяснения Минфина РФ о статусе налогового резидента в Российской Федерации.
Формы самосертификации клиентов физических и юридических лиц, а также контролирующих лиц пассивных нефинансовых компаний по стандарту CRS.
Правила и структура налоговых номеров (TIN), стран, присоединившихся к Конвенции CRS.
ФНС - форматы обмена информацией, протокол информационного взаимодействия
Постановление Правительства № 693 от 16.06.2018 "Об автоматическом обмене налоговой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий), определяющее:

порядок запроса информации о налоговых резидентах иностранного государств;
состав информации об указанных лицах, порядок и сроки представления информации в ФНС.

Информационное письмо Банка России от 31.08.2018 о сроках выполнения обязанности ОФР по раскрытию информации ФНС об иностранных налогоплательщиках.
Приказ ФНС России от 03.11.2020 № ЕД-7-17/788@ “Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией”.^NEW
Ответ Юридического департамента Банка России о порядке расторжения договора банковского счета по основаниям законов 173-ФЗ и 340-ФЗ и о возможности использования спецсчета в ЦБ.
Обновлен формат отчетности об иностранных клиентах по формату ОЭСР.
Наиболее частые ошибки и проблемы, с которыми столкнулись организации финансового рынка:

перечень организаций, которые не относятся к категории организации финансового рынка;
неотчитавшиеся организации финансового рынка.

Контроль за соблюдением требований главы 20.1 НК РФ.
Перспективы дальнейшей работы:

использование Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) для целей главы 20.1 НК РФ;
возможные изменения в формат отчетности.
расширение взаимодействия между ФНС России и организациями финансового рынка:
информация о схемах и практиках ухода от CRS, посредниках, которые являются разработчиками и промоутерами таких схем;
информация о случаях применения жестких мер в отношении клиентов.

Ответы ФНС на вопросы по применению Постановления Правительства РФ № 693:
Что такое "управляется иной организацией финансового рынка"?
Какой курс иностранной валюты к рублю необходимо использовать при представлении финансовой информации в ФНС в рамках автоматического обмена налоговой информацией?
Как определяется стоимость договора доверительного управления имуществом ПИФ?
Какой адрес нужно указывать по договору оказания финансовых услуг в случае признания договора "спящим" и наличии у клиента нескольких адресов?
Порядок информирования о договоре с клиентом, по которому не известен ИНН либо дата рождения и др вопросы.
Отказ в обслуживании для клиента, отказавшегося уточнить налоговый статус.
Рекомендации по порядку разработки внутренних процедур ОФР по Постановлению Правительства РФ № 693.
Ответ Минфина РФ о неприменении норм гражданско-правовой ответственности по искам клиентов.
Инициатива о введении регламентированного порядка продления сроков отчетности.
Инициатива о снижении рисков отправки «задвоенной» отчетности по Законам 173-ФЗ и 340-ФЗ.
Ответ ФНС России на обращение НСФР с вопросами об определении выгодоприобретателя для целей выполнения требований Главы 20.1 НК РФ и Постановления Правительства Российской Федерации от 16.06.2018 № 693 при открытии номинального счета.
Постановление Правительства РФ от 11.07.2022 N 1234 «О внесении изменений в Положение об осуществлении запроса организацией финансового рынка у своих клиентов информации о таких клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, ее обработки, в том числе документальной фиксации, и анализа, о принятии, в том числе документальной фиксации, обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, включая проверку достоверности и полноты представленной клиентом информации, а также о составе, об условиях, о порядке и сроках представления указанной информации в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов».
Новый формат отчетности 5.06.^NEW