Практический анализ изменений в налогообложении. Рекомендации налогоплательщику для использования в 2024 году и необходимые к применению с 2025 года

1. Изменения в налогообложении и учет налоговых новаций в финансово-хозяйственной деятельности

Обзор и характеристики принципиальных изменений.

Анализ изменений в разрезе налогов и отдельных процедур:

• Упрощенная система налогообложения, иные специальные режимы налогообложения. Возможность совмещения.
• Налог на добавленную стоимость. Новые правила исчисления и уплаты при применении специальных налоговых режимов.
• Налог на прибыль организаций.
• Налог на имущество организаций.
• Налог на имущество физических лиц.
• Земельный налог.
• Государственная пошлина.
• Туристический налог.
• Налоговая амнистия при дроблении бизнеса. Правила и целесообразность применения.
• Акцизы и НДПИ

2. Налоговый контроль 2024/2025

Усиление налогового администрирования. Автоматизация контроля.

Мировое соглашение с налоговой как способ существенно снизить доначисления (до 80%).

Ответственность за налоговые правонарушения и преступления. Как не перейти грань дозволенного? Новый взгляд законодателя. Значительное усиление уголовной ответственности. Лабиринты субсидиарной ответственности. Ответственность руководителя, главного бухгалтера и юриста. За нарушение одной статьи берут два штрафа. Как снизить риски?

Штрафы, пени, неустойки. Основные правила, правомерность взыскания, практика.

Как раскрываются схемы ухода от налогообложения? Как узнать, кто сдал за организацию недостоверную декларацию? Обналичивание со стороны контрагентов, дробление бизнеса и т.д.

Статья 54.1 НК РФ. Новые подходы в практике применения. Как оспорить претензии по незаконности получения налоговой выгоды? Деловая цель и реальность сделки. Практические рекомендации.

Налоговая реконструкция в действии. Преимущества и недостатки применения. Судебные решения — главное, что нужно знать.

Проверка контрагентов. Алгоритмы снижения налоговых рисков. Стандарт по проверке контрагентов.

Основные правила истребования документов и информации. Когда на запросы проверяющих правомерно не отвечать? Незаконные требования вне рамок проверки. Инвентаризация и допрос свидетелей. Как подготовиться? Инструктаж работников перед проведением проверки. Что делать если проверяющие действуют за гранью дозволенного? Претензии к налоговой. Какие доводы поддерживает суд? Самое важное о защите на стадии проверок.

Особенности «общения» с УЭБ.

Контроль налогоплательщиков со стороны банков: кто, что и когда контролирует. Алгоритмы. Как не допускать нежелательных и необоснованных разбирательств.

Надзорные функции прокуратуры.

Контроль за применением ККТ — отдельный вид проверок. Что необходимо знать, чтобы не допускать ошибок и правильно себя защищать при спорах с проверяющими?

3. Практические вопросы применения обновленного налогового законодательства

Нюансы работы с ЕНС и ЕНП.

Как не допустить ошибок при формировании и предоставлении отчетности?

Учет новых подходы проверяющих.

НДС.

Налог на прибыль организаций.

Налог на имущество организаций.

Земельный налог.

Транспортный налог.

УСН и другие специальные режимы налогообложения.

4. Оплата труда 2024/2025: учет и налогообложение

Новый виток в работе трудовых комиссий. Нормативное регулирование и правила деятельности комиссий. Показатели деятельности организаций и критерии их оценки. Какую отчетность, в какие сроки и по каким показателям оценивают в обязательном порядке? Как предотвратить риски и не «попасть» на комиссию и в реестр нарушителей?

Усиление контроля за доходами физических лиц. Особый контроль выплат физическим лицам. Взгляд контролирующих лиц и вердикты судов в отношении применения схем в оплате труда. Советы по снижению рисков. Труд несовершеннолетних. «Ловушки» проверяющих. Активности трудовой инспекции: усовершенствованы проверочные листы и не только.

Особый контроль со стороны Роскомнадзора соблюдения законодательства о персональных данных. Что знать и какие события контролировать?

Принципиальные изменения законодательства и последние разъяснения Роструда по вопросам оплаты труда.

Риски договорных отношений с физическими лицами и нелегальной занятости.

Еще раз об НДФЛ.

Страховые взносы. Новые споры при выплате пособий.

5. Актуальные вопросы бухгалтерского учета 2024/2025

Готовимся к вступлению в силу новых стандартов. ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность».

Анализ ошибок при применении действующих стандартов:

• ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»;
• ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»;
• ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»;
• ФСБУ 5/2019 «Запасы»;
• ФСБУ 6/2020 «Основные средства»;
• ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»;
• ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».