Институт МФЦ→Семинары по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту→Договор & Налоги: налоговые последствия и риски гражданско-правовых договоров.

Договор & Налоги: налоговые последствия и риски гражданско-правовых договоров.

Кратко

Подробное описание

Программа

Прошедшие семинары

По теме семинара автором опубликовано 9 из 66 книг («Как правильно заключить хозяйственный договор» (1998); «Хозяйственные договоры и сделки: бухгалтерский и налоговый учёт» (1998, 2000, 2002); «Гражданское право и бухучет: типичные бухгалтерские ошибки» (2000); «Аренда: учёт и налогообложение» (2001); «Договорный портфель строительных организаций» (2004); «Налоговые аспекты договорной работы в коммерческой организации» (2005); «Договор + Налоги: налоговые последствия гражданско-правовых договоров» (2008, 2009); «Влияние условий договора на порядок налогообложения» (2009); «Налоговые последствия гражданско-правовых договоров» (2012)) и несколько десятков журнальных статей.

Налоговые последствия гражданско-правовых договоров зависят от предмета и условий конкретных договоров. К сожалению, данную истину не всегда воспринимают должным образом, что подтверждается многочисленной арбитражной практикой – отсутствие учёта налоговых реалий приводит к разорительным доначислениям налогов, штрафов и пеней. Подчас даже безупречный с точки зрения норм ГК РФ договор влечёт негативные налоговые последствия, в связи с чем о налоговых нюансах гражданско-правовых договоров и пойдёт речь на авторском семинаре. По теме семинара автором опубликовано 9 из 66 книг («Как правильно заключить хозяйственный договор» (1998); «Хозяйственные договоры и сделки: бухгалтерский и налоговый учёт» (1998, 2000, 2002); «Гражданское право и бухучет: типичные бухгалтерские ошибки» (2000); «Аренда: учёт и налогообложение» (2001); «Договорный портфель строительных организаций» (2004); «Налоговые аспекты договорной работы в коммерческой организации» (2005); «Договор + Налоги: налоговые последствия гражданско-правовых договоров» (2008, 2009); «Влияние условий договора на порядок налогообложения» (2009); «Налоговые последствия гражданско-правовых договоров» (2012)) и несколько десятков журнальных статей.

Что входит в стоимость

В стоимость включаются кофе-брейк (для очных участников) и методические материалы.

Скидка

Скидки в размере 10 процентов предоставляются клиентам Института/Учебного центра МФЦ, владельцам дисконтных карт системы «Образование», а также начиная со второго слушателя от одной компании (10 процентов).

Анонс(pdf, 266.7 Кб)

Программа семинара

1. Существует в России «прецедентное право»?

2. Три обязательных условия для сделок в налоговом праве (ст. 54.1 НК РФ):

недопустимость искажений (нереальных мнимых сделок и вымышленных расходов);
наличие деловой цели, отличной от цели неуплаты налогов;
реальность исполнения надлежащим лицом.

3. Существует ли «налоговая реконструкции» в контексте ст. 54.1 НК РФ: позиция арбитражных судов кассационных инстанций.

4. Вопросы, ответы на которые должны быть на стадии заключения договора:

В чём заключается деловая цель сделок?
Чем доказывается реальность сделок?
Сделки однозначно квалифицируются?
Существует ли взаимозависимость участников сделок и как она влияет на результаты сделок?
Договорные цены соответствуют уровню рыночных цен?
По каким критериям выбраны контрагенты?

5. Обоснование деловой цели сделок в конкретных обстоятельствах на примерах из арбитражной практики.

6. Отдельные аспекты договорной работы и их влияние на налоговые последствия:

6.1. Гражданско-правовой договор – документ бухгалтерского учёта.
6.2 Налоговые последствия зависят от предмета и условий гражданско-правового договора.
6.3 Формальность договора.
6.4 Однозначная квалификация договора.
6.5 Стороны договора.
6.6 Согласование привлечения субподрядчика (соисполнителя).
6.7 Предмет договора и обязанности сторон.
6.8 Договорная цена.
6.9 Прочие условия договора.
6.10 Реквизиты сторон.
6.11 Типовые формы договоров.

7. Как с помощью ст. 431.2. ГК РФ можно защититься от недобросовестного контрагента?

8. «Налоговые капканы» гражданско-правовых сделок.

9. Вынужденные решения и их налоговые последствия.

10. Основные виды договоров – управляем налоговыми последствиями:

10.1. Купля-продажа: как управлять доходом с помощью условия договора о переходе права собственности согласно ст. 491 ГК РФ? принятие на учёт как условие для налогового вычета НДС: балансовый и забалансовый счёт; что такое «бонусы» и «премии» в договорах поставки: три варианта и три различных налоговых последствий.
10.2. Безвозмездные сделки: налоговые последствия у сторон.
10.3. Аренда: что такое "Shell&Core"? законный способ «перевыставления» коммунальных расходов - арендная плата из двух частей; текущий ремонт или капитальный ремонт? неотделимые или отделимые улучшения? передача арендодателю неотделимых улучшений облагается НДС?
10.4. Подряд: налоговые проблемы длящихся договоров: договор подряда или поставки; налоговые риски частичного иждивения заказчика; чем ремонт отличается от реконструкции?
10.5. Возмездное оказание услуг: обоснование необходимости привлечения стороннего исполнителя; оформление результатов услуг; как доказать реальность услуг и использование их результата в предпринимательской деятельности?
10.6. Посреднические сделки: - обоснование необходимости привлечения посредника; оформление отчёта посредника; риски использовании посреднических договоров в налоговых схемах.

11. Переквалификация договоров налоговыми органами с доначислением налогов: защита всех сделок от переквалификации.

12. Смешанные договоры: налоговые проблемы, о которых подчас не подозревают юристы.

Прошедшие семинары

Название курса	Даты проведения	Место проведения	Итоги
Договор & Налоги: налоговые последствия и риски гражданско-правовых договоров.	06 декабря 2021 → 07 декабря 2021	Центральный офис - г. Москва