Налоговое консультирование 380

№ п/п

Наименование дисциплин

Общее количество академических часов

Дисциплина 1. Налоговое право

72

1.1.

Предмет, система и источники налогового права. Действие актов законодательства о налогах и сборах по времени, территории и кругу лиц. Сроки, установленные законодательством о налогах и сборах.

4

1.2.

Общие условия установления налогов, сборов, страховых взносов, элементы налога (определение, признаки, функции).

2

1.3.

Налоговая система Российской Федерации: понятие, принципы построения, виды налогов и сборов в РФ (система налогов и сборов).

2

1.4.

Налоговые правоотношения и их элементы. Понятие и виды налогоплательщиков, их права и обязанности. Налоговый агент, права и обязанности. Банки как субъекты налоговых отношений. Налоговые органы: понятие и система, права и обязанности. Иные участники налоговых правоотношений. Электронный документооборот с ФНС России.

6

1.5.

Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов. Исполнение самостоятельное и принудительное. Взыскание задолженности с организации и индивидуального предпринимателя, и физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов: виды и условия применения

10

1.6.

Налоговое администрирование и налоговый контроль. Учет налогоплательщиков. Виды налогового контроля. Камеральные и выездные налоговые проверки: особенности оформления, проведения, оформление результатов производство по делам о налоговых правонарушениях и обеспечительные меры. Формы и методы налогового контроля. Налоговый мониторинг и контроль за трансфертным ценообразованием. Предпроверочный анализ. Прослеживаемость товаров для целей налогообложения¹.

28

1.7.

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (понятие, состав, виды, сроки давности, индивидуализация санкций за нарушение законодательства о налогах и сборах). Особенности административной и уголовной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Дробление бизнеса и налоговая амнистия

14

1.8.

Налоговые споры и их разрешение. Обязательный досудебный порядок урегулирования налоговых споров

6

Дисциплина 2. Налогообложение юридических и физических лиц

88

2.1.

Налог на прибыль

16

2.2.

Налог на доходы физических лиц

12

2.3.

Налог на добавленную стоимость

16

2.4.

Акцизы

2

2.5.

Специальные налоговые режимы

18

2.5.1

Упрощенная система налогообложения (УСН)

2.5.2.

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)

2.5.3.

Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей (ЕСХН)

2.5.4.

Патентная система налогообложения (ПСН)

2.5.5.

Налог на профессиональный доход (НПД)

2.6.

Налог на имущество организаций

4

2.7.

Налог на имущество физических лиц

2

2.8.

Транспортный налог

1

2.9.

Земельный налог

1

2.10.

Налог на игорный бизнес. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (НДДДУ). Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

2

2.11.

Торговый сбор

1

2.12.

Страховые взносы

4

2.13.

Туристический сбор

1

2.14.

Учетная политика для целей налогообложения

2

2.15.

Налоговые последствия отдельных сделок

6

Дисциплина 3. Правовое регулирование экономической деятельности

56

3.1.

Теоретические основы правового регулирования экономической деятельности.

2

3.1.1.

Отрасли права, регулирующие экономическую деятельность. Источники права. Действие законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

3.1.2.

Понятие и признаки предпринимательской деятельности.

3.2.

Субъекты экономической деятельности.

4

3.2.1.

Юридические лица (Понятие, признаки и их классификация, правосубъектность юридического лица, органы юридического лица). Представительства и филиалы. Дочерние общества.

3.2.2.

Предпринимательская деятельность граждан без образования юридического лица. Правосубъектность физических лиц. Индивидуальные предприниматели.

3.2.3.-

3.2.4.

Государственная регистрация субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц (коммерческие и некоммерческие) и индивидуальных предпринимателей). Единые государственные реестры. Реорганизация юридического лица. Ликвидация юридического лица,  индивидуального предпринимателя.  Фактическое прекращение деятельности юридического лица.

3.2.5.

Предпринимательство (малое и среднее).

3.2.6.

Субъект предпринимательской деятельности – плательщик налога на профессиональный доход (самозанятый).

3.3.

Объекты гражданских правоотношений. Имущественные права участников экономической деятельности. Защита права собственности.

4

3.3.1.

Виды объектов гражданских правоотношений.

3.3.2.

Право собственности и иные вещные права (частная, государственная, муниципальная и иные виды). Возникновение и основания для прекращения. Интеллектуальная собственность.

3.4.3.

Защита права собственности.

3.4.

Правоотношения в сфере экономической деятельности. Сделки.

2

3.4.1.

Предпринимательские правоотношения.

3.4.2.-

3.4.3.

Понятие сделки, условия действительности сделок, последствия недействительности сделок.

3.4.4.

Решения собраний как юридический акт.

3.4.5.

Представительство. Доверенность. Доверенность как сделка.

3.4.6.

Сроки. Исковая давность и ее сроки.

3.5.

Обязательства в гражданских правоотношениях.

8

3.5.1.

Общие положения об обязательствах. Исполнение обязательств. Обязательства в гражданских правоотношениях.

3.5.2.

Обеспечение    исполнения      обязательств: неустойка,      залог,            удержание      вещи, поручительство, независимая гарантия, задаток, обеспечительный платеж.

3.5.3.

Перемена лиц в обязательстве.

3.5.4.

Прекращение обязательств.

3.5.5.

Ответственность за нарушение обязательств и ее особенности.

3.6.

Договоры.

10

3.6.1.

Договоры в предпринимательской деятельности и их классификация.

3.6.2.

Заключение договора. Существенные условия (предмет, форма, цены, сроки действия, прочие условия) и недействительность договора.

3.6.3.

Изменение и расторжение договора (порядок, последствия, отказ от исполнения).

3.7.

Виды договоров, заключаемые в предпринимательской деятельности.

16

3.7.1.

Договор купли-продажи (обязанности и права сторон, разновидности); договор дарения.

3.7.2.

3.7.3.

Договор аренды (общие положения, отдельные виды договоров).

3.7.4.

Договоры подряда и возмездного оказания услуг и их особенности.

3.7.5.

Перевозка и транспортная экспедиция (виды, ответственность).

3.7.6.

Посреднические договоры (поручения, комиссии, агентский), основные условия и требования. Сходства и различия.

3.7.7.

Договоры займа, кредита (особенности, различия, товарный и коммерческий кредит).

3.7.8.-

3.7.9.

Договоры доверительного управления имуществом, об организации предпринимательской деятельности, простого товарищества.

3.7.10.

Договор с самозанятым.

3.7.11.

Лицензионный договор.

3.8.

Осуществление и защита прав участников экономической деятельности.

8

3.8.1.

Способы осуществления и защиты прав участников экономической деятельности.

3.8.2.

Судебная защита прав участников экономической деятельности (гражданский и арбитражный процессы).

3.8.3.

Особенности производства по делам с участием налоговых органов.

3.9.

Отдельные вопросы правового регулирования трудовых отношений.

2

3.9.1. – 3.9.4.

Трудовой договор (заключение, содержание, сроки, изменения и прекращение), оплата труда, служебные командировки, рабочее время и время отдыха.

3.9.5.

Различие договора подряда (возмездного оказания услуг) и трудового договора.

Дисциплина 4. Бухгалтерский учет и отчетность

56

4.1.

Основы бухгалтерского учета

4

4.1.1.

Бухгалтерский учет: задачи, нормативное регулирование и перспективы

4.1.2.

Документальное сопровождение бухгалтерского учета

4.1.3.

Инвентаризация

4.1.4.

Учетная политика - модель бухгалтерского учета в конкретной организации

4.2.

Учет внеоборотных активов

6

4.2.1.

Основные средства и капитальные вложения

4.2.2.

Нематериальные активы

4.2.3.

Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР)

4.3.

Учет аренды

6

4.4.

Учет материально-производственных запасов

6

4.4.1.

ФСБУ 5/2019 «Запасы». Практика применения

4.4.2.

Особенности учета МПЗ на производстве и товаров в торговых организациях

4.5.

Учет затрат на производство и выпуск готовой продукции

4

4.6.

Учет денежных средств, учет финансовых вложений

4

4.6.1.

Денежные средства и денежные эквиваленты

4.6.2.

Финансовые вложения

4.7.

Учет кредитов, займов. Учет капитала

4

4.7.1.

Учет кредитов и займов

4.7.2.

Учет капитала

4.8.

Учет расчетов (с поставщиками, подрядчиками, покупателями, заказчиками), расчетов с прочими дебиторами, кредиторами. Учет прочих активов и обязательств. Учет назабалансовых счетах

6

4.8.1.

Учет активов и обязательств

4.8.2.

Учет на забалансовых счетах

4.9.

Учет расчетов по оплате труда

4

4.10.

Учет финансовых результатов. Учет расчетов по налогу на прибыль

4

4.10.1.

Учет финансовых результатов

4.10.2.

Учет расчетов по налогу на прибыль

4.11.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность

8

4.11.1.

Основные нормативные документы по формированию бухгалтерской (финансовой) отчетности

4.11.2.

Особенности формирования в бухгалтерском учете информации и ее раскрытия субъектами малого предпринимательства

4.11.3.

Исправление ошибок в бухгалтерском учете

5. Преддипломная практика по налоговому консультированию

52

5.1.

Открытие преддипломной практики (установочная встреча с обучающимися)

4

5.2.

Налоговое консультирование как самостоятельный вид деятельности

8

5.3.

Налоговые правоотношения: представление законных интересов налогоплательщиков

12

5.4.

Планирование и осуществление деятельности экономических субъектов с учетом налоговых рисков

24

5.5.

Факультативная тема по выбору обучающегося

2

5.6.

Промежуточная аттестация (тестирование)

2

6. Итоговая аттестация, в том числе:

56

6.1.

Консультации по итоговой аттестационной работе в Союзе «ПНК»

8

6.2.

Защита итоговой аттестационной работы в Союзе «ПНК»

8

6.3.

Предэкзаменационные консультации

32

6.4.

Междисциплинарный экзамен

8

Итого

380